維小尼 追問

2018-06-13 09:56

當(dāng)月就要計(jì)提還是次月

宋生老師 解答

2018-06-13 09:57

你好！你當(dāng)月就租賃了就要當(dāng)月計(jì)提。下個(gè)月才開始租賃就下個(gè)月攤銷

維小尼 追問

2018-06-13 09:57

社保和個(gè)人所得稅是不是 
不能計(jì)提

宋生老師 解答

2018-06-13 09:58

您好！這個(gè)正常是有計(jì)提的。

維小尼 追問

2018-06-13 09:59

借記什么科目呢

宋生老師 解答

2018-06-13 10:01

你好！一、企業(yè)分配工資 
 
1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
 
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
 
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
五、上交個(gè)人所得稅 
 
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
2.貸：銀行存款