沉默ヽ呮昰無仂訴說 追問

2018-06-13 09:00

你好我們是一般納稅人，在稅局zuo過簡易征收備案，房屋是15年建的，我們開給對方租賃發(fā)票，按5，在增值稅納稅申報時候，這個銷項不能用進(jìn)項抵扣嘛？開了多少要交多少增值稅

張艷老師 解答

2018-06-13 09:04

1、簡易計稅是不可以抵扣進(jìn)項稅額的2、是的

沉默ヽ呮昰無仂訴說 追問

2018-06-13 09:07

那是否在增值稅稅改之前的房屋一定得用簡易計稅？房屋租賃屬于其他業(yè)務(wù)收入，如果按16開是否就可以抵扣

張艷老師 解答

2018-06-13 09:09

您公司是受票方還是開票方??？

沉默ヽ呮昰無仂訴說 追問

2018-06-13 09:23

開票方

張艷老師 解答

2018-06-13 09:26

您作為開票方，是要計算銷項稅額的。您取得的其他進(jìn)項稅額發(fā)票只要是用于生產(chǎn)經(jīng)營行為的，都是可以抵扣進(jìn)項稅額的。

沉默ヽ呮昰無仂訴說 追問

2018-06-13 09:31

我現(xiàn)在進(jìn)項稅額有，80萬，開的發(fā)票有一個2萬稅額，一個1.7萬稅額，按理本期不繳納增值稅，但是1.7萬是簡易辦法征收的房屋租金，所以不能用進(jìn)項來抵扣，必須繳納1.7萬增值稅

張艷老師 解答

2018-06-13 09:36

這個80萬的進(jìn)項，不是取得該房屋的進(jìn)項吧？

沉默ヽ呮昰無仂訴說 追問

2018-06-13 09:37

不是 是購買材料的。我們是出口企業(yè)。

張艷老師 解答

2018-06-13 09:48

您好，剛才我仔細(xì)看了一下一般納稅人申報表主表，您的這個情況需要繳納1.7萬增值稅。 
我還沒有接觸過這樣的業(yè)務(wù)，建議您就此問題，向其他老師提問。抱歉。

沉默ヽ呮昰無仂訴說 追問

2018-06-13 09:50

好的 謝謝老師耐心解答

張艷老師 解答

2018-06-13 09:53

您客氣了，只要是沒接觸過既有一般計稅和簡易計稅的業(yè)務(wù)，通過觀察增值稅申報表的勾稽關(guān)系，是不能將一般計稅形成的留抵稅額沖減簡易計稅的應(yīng)納稅額的。 
祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對我上面的解答滿意的話，請您及時給予好評，非常感謝您?。?/p>