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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2025-03-18 20:47

旅行社處理這類業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照凈額法確認(rèn)收入，即收入做銀行實(shí)際收到的金額，攜程扣除的手續(xù)費(fèi)作為銷售費(fèi)用處理，而不是辦公費(fèi)或成本。以下是具體會(huì)計(jì)分錄：
收到門票款并扣除手續(xù)費(fèi)時(shí)：
借：銀行存款（實(shí)際收到金額）
銷售費(fèi)用 —— 手續(xù)費(fèi)（攜程扣除的手續(xù)費(fèi)金額）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按扣除手續(xù)費(fèi)后的凈額確認(rèn)）
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（根據(jù)適用稅率計(jì)算）
收到攜程開具的服務(wù)費(fèi)發(fā)票（假設(shè)是增值稅專用發(fā)票，普票則無進(jìn)項(xiàng)稅額）：
借：銷售費(fèi)用 —— 手續(xù)費(fèi)（發(fā)票不含稅金額）
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（發(fā)票上的稅額）
貸：應(yīng)收賬款 —— 攜程 （或其他對(duì)應(yīng)往來科目 ，表示該手續(xù)費(fèi)已確認(rèn)扣除）

薔薇 追問

2025-03-18 20:52

這第一個(gè)分錄的貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入怎么按扣除手續(xù)費(fèi)后的凈額確認(rèn)呢？我看借方有銀行+攜程的手續(xù)費(fèi)

薔薇 追問

2025-03-18 20:55

比如銀行收到200，攜程扣除20的手續(xù)費(fèi)，這20元開的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，怎么寫分錄呢

樸老師 解答

2025-03-18 20:56

你們給客戶開200的發(fā)票嗎

薔薇 追問

2025-03-18 21:05

攜程扣除手續(xù)費(fèi)到我們對(duì)公賬戶上面200元左右

樸老師 解答

2025-03-18 21:07

那你按扣除手續(xù)費(fèi)后的金額確認(rèn)收入

薔薇 追問

2025-03-18 21:13

手續(xù)費(fèi)開的是服務(wù)費(fèi)發(fā)票，發(fā)票入賬時(shí)不知道怎么寫分錄了，因?yàn)榈劫~時(shí)銀行是扣除的

樸老師 解答

2025-03-18 21:17

借銀行
借管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)

薔薇 追問

2025-03-18 21:24

這樣的話就不是凈額做收入了，而是銀行實(shí)際到賬+服務(wù)費(fèi)合計(jì)做收入了

樸老師 解答

2025-03-18 21:32

是的，這個(gè)就是你們給顧客開票的金額

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相關(guān)問題討論
您好 請(qǐng)問發(fā)生的什么費(fèi)用 是開辦之前的么
2019-09-29 22:18:35
您好，看費(fèi)用科目余額表
2019-12-10 18:04:17
這個(gè)可以計(jì)入辦公費(fèi)的
2019-12-24 10:48:27
可以的
2016-06-03 10:41:30
同學(xué)，你好 一般入財(cái)務(wù)費(fèi)用
2021-07-20 13:52:47
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