微信用戶 追問

2025-03-18 09:44

老師，銷售人員的費用計入銷售費用，那這個銷售費用在匯算清繳有扣除比例嗎？

郭老師 解答

2025-03-18 09:44

具體的是什么費用?。克灿卸壙颇康?。

微信用戶 追問

2025-03-18 10:08

老師，我以為所有的銷售費用都有扣除比例呢？是不是只有銷售費用下的二級明細(xì)廣告和業(yè)務(wù)宣傳費才能扣除比例對嗎？

郭老師 解答

2025-03-18 10:09

銷售費用，它也有福利費、職工教育經(jīng)費、廣告宣傳費、招待費這些吧，和管理費用一塊合并計算，一樣的比例。

微信用戶 追問

2025-03-18 13:59

老師，應(yīng)交稅費下的銷項稅額和進項稅額都是數(shù)據(jù)都是要手動填入的對嗎？

郭老師 解答

2025-03-18 14:03

你好那個表格
增值稅申報表嗎

微信用戶 追問

2025-03-18 14:09

老師，就是要做記賬憑證時這兩個三級明細(xì)數(shù)據(jù)都是我們手動填入的對吧？還有一個三級明細(xì)轉(zhuǎn)出未交增值稅這個數(shù)據(jù)是怎么出來的，我沒搞懂？

郭老師 解答

2025-03-18 14:15

都是需要自己手動填寫的，轉(zhuǎn)出未交增值稅，是過渡類的科目。

微信用戶 追問

2025-03-18 14:17

老師，收到專票時記入的是進項額額，銷售時是銷項稅額，月末再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。這個轉(zhuǎn)出未交增值稅是手動根據(jù)銷項減去進項差額填入的嗎

郭老師 解答

2025-03-18 14:19

是的對的是的對的。

微信用戶 追問

2025-03-18 14:23

老師，每個月增值稅的記賬流程是不是采購時記進項，銷售記銷項，月轉(zhuǎn)再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)，然后在未交增值稅的數(shù)據(jù)就是要申報的數(shù)據(jù)對嗎？

郭老師 解答

2025-03-18 14:27

對的是的，是這么做的。

微信用戶 追問

2025-03-18 14:32

老師，這一步需要做嗎？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

郭老師 解答

2025-03-18 14:34

你好，銷項和進項結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以的。但是你做的這一步不對

郭老師 解答

2025-03-18 14:34

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項

微信用戶 追問

2025-03-18 14:38

老師，是我寫錯了，那這一步在實操中需要做分錄嗎？我聽課程里的老師沒有這一步，只有采購時進項，銷售時計銷項，然后再結(jié)轉(zhuǎn)一筆。共只有三步

郭老師 解答

2025-03-18 14:41

做不做這一個都可以的，你想要沒有余額，你就做進去，想要有余額，你就不用做。

微信用戶 追問

2025-03-18 14:47

老師，這個有余額會影響什么嗎？

郭老師 解答

2025-03-18 14:47

這個余額沒有影響的呀，一點影響都沒有。他也不影響你賬務(wù)處理。

微信用戶 追問

2025-03-18 14:58

老師，待抵扣進項稅額和待認(rèn)證進項稅額在實際工作中是不是通用的？

郭老師 解答

2025-03-18 15:01

待抵扣，這個是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證的，當(dāng)月不允許抵扣，需要稅務(wù)局比對通過才可以抵扣的。
待認(rèn)證是收到發(fā)票沒有認(rèn)證的。