半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-11 15:06

購(gòu)進(jìn)抵扣？但是銷售時(shí)都是0稅率，和誰(shuí)抵扣呢？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:06

你好，雖然銷項(xiàng)是0，但是這個(gè)發(fā)票是需要按規(guī)定認(rèn)證抵扣的

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-11 15:07

是的呀，那我認(rèn)證了，也不能抵扣呀，是不是也要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呀

鄒老師 解答

2018-06-11 15:08

你好，不需要轉(zhuǎn)出，如果你不認(rèn)證，你出口都不能享受退稅優(yōu)惠的

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-11 15:09

退稅不是按購(gòu)進(jìn)價(jià)格來(lái)退的嗎

鄒老師 解答

2018-06-11 15:09

你好，是的，是按購(gòu)進(jìn)價(jià)格*出口退稅率計(jì)算 
但是如果你不認(rèn)證，你出口都不能享受退稅優(yōu)惠的

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-11 15:11

出口什么優(yōu)惠政策呀？我認(rèn)證了也不能抵扣，認(rèn)證了有什么用呢

鄒老師 解答

2018-06-11 15:12

你好，認(rèn)證了是不抵扣內(nèi)銷的稅額 
但是你如果進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不認(rèn)證，就不可以計(jì)算出口退稅的增值稅的

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-11 15:16

出口退稅的增值稅？出口不是免增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:16

你好，是免征增值稅，并且可以退回你單位  按   購(gòu)進(jìn)價(jià)款*出口退稅率   計(jì)算的退稅金額

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-11 15:22

這個(gè)我知道呀，我的意思是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理？？/這個(gè)購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)時(shí)認(rèn)證做進(jìn)項(xiàng)了，又不能抵扣，一直放著嗎？怎么看這個(gè)實(shí)操里有一個(gè)，是進(jìn)項(xiàng)稅減去這個(gè)退稅的金額后再做轉(zhuǎn)出，然后轉(zhuǎn)出額進(jìn)成本呀

鄒老師 解答

2018-06-11 15:22

你好，認(rèn)證，掛賬在進(jìn)項(xiàng)稅額才是的了 
征收率與退稅率的差額是需要轉(zhuǎn)出的

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-11 15:25

征收率與退稅率的差額轉(zhuǎn)出，是怎么回事？？？？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:25

你好，比如你購(gòu)進(jìn)是16%，退稅率是11%，5%的部分就需要轉(zhuǎn)出

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-11 15:28

意思是這個(gè)5%是不允許抵扣的是？剩余的部分進(jìn)項(xiàng)稅額是掛在帳上，可以抵扣的是嗎？ 
這個(gè)轉(zhuǎn)出的額是直接進(jìn)主營(yíng)成本是吧？那這個(gè)轉(zhuǎn)出額是要單獨(dú)交費(fèi)嗎》還是直接和退稅金額互抵銷了？？？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:29

你好，是的，是這個(gè)意思  
這個(gè)轉(zhuǎn)出不需要單獨(dú)納稅，是轉(zhuǎn)賬增加貨物成本

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-11 15:34

這個(gè)轉(zhuǎn)出不需要交稅？是直接進(jìn)入貨物成本是嗎？ 
那個(gè)差額做轉(zhuǎn)出不就是不能抵扣這個(gè)差額嗎 
還是不明白，那這個(gè)剩余的進(jìn)項(xiàng)金額一直掛著？出口銷售都是0，和誰(shuí)抵扣呢

鄒老師 解答

2018-06-11 15:35

你好，是的，不需要繳稅，計(jì)入成本 
是抵扣了，只是把這個(gè)差額部分轉(zhuǎn)到成本核算了 
因?yàn)闆](méi)有內(nèi)銷，就沒(méi)有體現(xiàn)與誰(shuí)抵扣，如果有內(nèi)銷，抵扣的就是內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額的

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-11 15:42

您的意思是差額部分進(jìn)入成本了，相當(dāng)于抵扣了？那剩余的部分進(jìn)項(xiàng)稅呢，不能進(jìn)入成本，這部分剩余的進(jìn)項(xiàng)稅就一直掛著不抵扣嗎？如果有內(nèi)銷，剩余的部分可以抵扣內(nèi)銷的銷項(xiàng)嗎

鄒老師 解答

2018-06-11 15:43

你好，是的，如果有內(nèi)銷就抵扣，沒(méi)有內(nèi)銷 就繼續(xù)掛賬進(jìn)項(xiàng)稅額就是了 
如果你取得專用發(fā)票沒(méi)有抵扣，就視為取得普通發(fā)票，對(duì)應(yīng)的你發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額是無(wú)法辦理退稅的

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-11 15:46

我記得不是外銷的專票進(jìn)項(xiàng)是不能用于內(nèi)銷的抵扣的嗎？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:47

你好，如果你取得專用發(fā)票，不做認(rèn)證抵扣，相當(dāng)于取得普通發(fā)票，你出口僅僅是免稅，沒(méi)有退稅的

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-11 15:47

老師，一般是什么時(shí)候可以去辦理退稅？是一個(gè)業(yè)務(wù)完成之后嗎》？退稅現(xiàn)在是一個(gè)月一次嗎？是每個(gè)月申報(bào)表時(shí)也是網(wǎng)個(gè)辦理退稅嗎？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:47

你好，出口貨物了做了出口退稅申報(bào)就可以申請(qǐng)辦理退稅 
一個(gè)月一次的 
是的

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-11 15:50

在國(guó)稅申報(bào)系統(tǒng)里哪個(gè)表里申報(bào)？出口退稅申報(bào)在哪里申請(qǐng)？是當(dāng)月的出口的貨物，當(dāng)月就能申報(bào)時(shí)申請(qǐng)嗎？當(dāng)月申請(qǐng)當(dāng)月就能退稅嗎？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:51

你好，在出口退稅申報(bào)表填寫(xiě)申報(bào) 
在國(guó)稅申請(qǐng) 
是的 
什么時(shí)候退稅就需要看稅局審批情況的