媽媽愛菠菜 追問

2015-04-23 09:29

嗯嗯，就是計(jì)提是計(jì)提當(dāng)月的，工資發(fā)放是發(fā)放上月的，那繳納的社保呢？

媽媽愛菠菜 追問

2015-04-23 10:48

老師，我想問的是那繳納的社保呢，繳納的社保是當(dāng)月的還是上個月的

曉海老師 解答

2015-04-22 21:05

在“應(yīng)付職工薪酬”科目下設(shè)置二級科目“工資”“社會保險費(fèi)”。應(yīng)付職工薪酬包括社保。至于是否增加管理費(fèi)用，就看你們公司的社保是包含在工資里還是工資外。例：工資不含社保，一個員工應(yīng)付工資為2000元，交社保，企業(yè)部分400元，個人部分180元。計(jì)提時，借：管理費(fèi)用——工資 2000 管理費(fèi)用——社保400貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2000應(yīng)付職工薪酬——社保400交社保時，借：應(yīng)付職工薪酬——社保400其他應(yīng)收款——180貸：貨幣資金 580發(fā)公司時，借：應(yīng)付職工薪酬——工資2000貸：貸幣資金1820其他應(yīng)收款 180用“其他應(yīng)收款”還是“其他應(yīng)付款”都可以，沒有強(qiáng)制規(guī)定，反正借貸相等，只是暫掛科目。如果工資中含社保，也就是說員工自己全額交社保。借：管理費(fèi)用——工資1600管理費(fèi)用——社保400貸：應(yīng)付職工薪酬——工資1600應(yīng)付職工薪酬——社保 400其他類似。

曉海老師 解答

2015-04-23 09:23

你好！發(fā)放應(yīng)該是下月發(fā)放這月的，你看一下例題科目，具體數(shù)據(jù)先不看。

曉海老師 解答

2015-04-23 09:33

計(jì)提時，借：管理費(fèi)用——工資 2000 管理費(fèi)用——社保400   貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2000    應(yīng)付職工薪酬——社保400               交社保時，借：應(yīng)付職工薪酬——社保400其他應(yīng)收款——180貸：貨幣資金 580

曉海老師 解答

2015-04-23 11:18

上邊是計(jì)提和發(fā)放的分錄，計(jì)提時，借：管理費(fèi)用——工資 2000 管理費(fèi)用——社保400 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2000    應(yīng)付職工薪酬——社保400  
上繳時：借：應(yīng)付職工薪酬——社保400其他應(yīng)收款——180貸：貨幣資金 580