糊涂 追問(wèn)

2018-06-11 07:04

徐老師，我再詳細(xì)表達(dá)一下，看老師能不能理解我的意思，幫我分析一下，好嗎？非常感謝?。?br/>下面2張圖是我們的工資表，因?yàn)橐粡垐D接不完整，我就分開了。這張工資表里那些基本工資是假的，是為了避個(gè)稅，但是工資里面，個(gè)稅，社保是真實(shí)的，我核對(duì)過(guò)地稅里上繳的數(shù)據(jù)，然后老板說(shuō)，看一下外賬現(xiàn)金還有多少，她要提取多少出來(lái)發(fā)工資，我不理解這話是什么意思？我現(xiàn)在手中還有一張銀行劃撥款，摘要是工資，后面另一個(gè)會(huì)計(jì)說(shuō)，工資有部分是現(xiàn)金發(fā)的，這銀行單中71520元，也同時(shí)看5月社保，個(gè)稅的賬單，我不知道怎么才能勾結(jié)起來(lái)去做？總是想不通，求助老師，我今天要交給老板了。
可不可以幫我分析一下，分錄該怎么寫？我們公司外賬中，前手會(huì)計(jì)是當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月發(fā)放，這樣對(duì)嗎？

糊涂 追問(wèn)

2018-06-11 07:22

徐老師，接上面那問(wèn)題，就是我現(xiàn)在看到5月份的社保，1萬(wàn)3千多，其中3千多是個(gè)人自己交，公司是代扣代繳，那剩余8千就入管理費(fèi)用，對(duì)嗎?然后5月份個(gè)人所得稅那里是1669.5，地稅系統(tǒng)里，那些社保，個(gè)人沒有變化，那我現(xiàn)在要申報(bào)6月份的了，是不是這個(gè)金額是不變的？麻煩老師看到我的那些問(wèn)題，給我分析，回復(fù)，好嗎？非常感謝

徐阿富老師 解答

2018-06-11 08:57

你好，1，你要把這個(gè)工資表當(dāng)成真實(shí)的來(lái)處理，這個(gè)是第一點(diǎn)。  2、你工資表上實(shí)發(fā)工資額86965.46元，銀行回單只有7152元，那么現(xiàn)金發(fā)了86965.46-7152=79813.46元，            3，這個(gè)工資表的憑證這樣做，，借：應(yīng)付職工薪酬-工資薪金   92401.32   貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保3813.7  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅  1622.16   貸銀行存款   7152  貸庫(kù)存現(xiàn)金79813.46          4,如果這個(gè)月社保和個(gè)稅金額都一樣，一般情況下人員和工資可以不變來(lái)做。