一一Smile* 追問

2018-06-12 23:57

老師，一般納稅人月末增值稅的處理
借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸:應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅
下月初抵扣時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅
貸:銀行存款
對(duì)嗎?老師。
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，月末還需要做什么分錄處理嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-13 00:01

您好，對(duì)的，還應(yīng)該有一步分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的話，可以不處理的。

一一Smile* 追問

2018-06-13 00:04

先把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)用科目歸集好，再轉(zhuǎn)到未交增值稅?

王雁鳴老師 解答

2018-06-13 00:08

您好，是的。您理解很正確。

一一Smile* 追問

2018-06-13 00:15

老師，真的謝謝您，因?yàn)檫@些分錄前會(huì)計(jì)做的賬本上都沒有，所以我不確定是按老師教的做還是跟著會(huì)計(jì)的做，謝謝您對(duì)我的幫助，有您這樣的良師我感到十分幸運(yùn)，以后還會(huì)多多請(qǐng)教您，感謝您的不吝賜教。

王雁鳴老師 解答

2018-06-13 00:16

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。