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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-03-08 09:03

進項稅抵扣
電費：獲專票且用途合規(guī)，按票面稅額抵扣，稅率 13%。
水費：按簡易計稅 3%，扣除支付水費余額計稅，進項不得抵。
賬務處理
支付：按自用、代收分，電費算進項，借 “管理費用”“其他應收款” 等，貸 “銀行存款”。
收取：確認收入與稅額，借 “銀行存款”，貸 “其他應收款”“主營業(yè)務收入”“應交稅費” 。

桔子 追問

2025-03-08 09:29

老師您好，電費如果按票面稅額抵扣，那不是相當于代收代付部分的稅額也進行抵扣了？

樸老師 解答

2025-03-08 09:30

同學你好
對的
是這樣的

桔子 追問

2025-03-08 09:36

老師，我不太明白，代收代付部分的稅額可以進行抵扣嗎？不需要做進項稅額的轉出？

樸老師 解答

2025-03-08 09:44

同學你好
代收代付的不能
如果收進來發(fā)票并且開票出去了那就可以抵扣

桔子 追問

2025-03-08 09:54

老師您好，如果我的賬務做的是代收代付，那代收代付部分的進項稅額就不能抵扣；如果我開發(fā)票出去了，那就要做收入，然后相應部分的進項稅額才可以抵扣，我這樣理解沒問題吧？

樸老師 解答

2025-03-08 09:55

同學你好
對的
是這樣的

桔子 追問

2025-03-08 10:09

老師您好，電費進項稅的問題我理解了，謝謝老師。水費方面，如果扣除支付水費沒有余額，我就沒有計稅的必要了，對吧！實際上，我們每月公區(qū)用水量也很大，都是要進成本的，那3個點的專票做為成本票，也是不能進項抵扣的嗎？

樸老師 解答

2025-03-08 10:12

同學你好
對的
是這樣的

桔子 追問

2025-03-08 10:18

老師您好，我們現(xiàn)在支付了1月的水費，自來水公司給我們開了3%的水費專票，還代收了垃圾處理費和污水處理費（污水處理費開的是非稅收入電子繳款書，垃圾處理費開的是非稅收入電子票據(jù)），如果不能進項抵扣，那就沒必要開專票了，是吧？

樸老師 解答

2025-03-08 10:21

同學你好
對的
是這樣

桔子 追問

2025-03-08 10:26

辛苦老師了，我還想問一下，對于已經(jīng)開了的專票，又不能進項抵扣，那在稅務平臺上要怎么操作呢？

樸老師 解答

2025-03-08 10:39

同學你好
可以勾選的時候選擇不抵扣勾選

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相關問題討論
你好，這個是你的用戶的話，你開出發(fā)票就可以。
2021-01-14 13:15:06
進項稅抵扣 電費：獲專票且用途合規(guī)，按票面稅額抵扣，稅率 13%。 水費：按簡易計稅 3%，扣除支付水費余額計稅，進項不得抵。 賬務處理 支付：按自用、代收分，電費算進項，借 “管理費用”“其他應收款” 等，貸 “銀行存款”。 收?。捍_認收入與稅額，借 “銀行存款”，貸 “其他應收款”“主營業(yè)務收入”“應交稅費” 。
2025-03-08 09:03:00
用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的進項發(fā)票是可以抵扣的。
2018-03-22 11:32:11
同學你好，物業(yè)公司不能開具水電費發(fā)票，收取的水電費是代收，一般都是開具收據(jù)。
2019-05-06 12:14:05
你們是一般納稅人，只能開10%的了
2018-08-16 09:54:45
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