青蘋果 追問

2018-06-09 17:15

老師，不是很明白，能說具體點嗎？你就把這個業(yè)務(wù)具體給我說下

方亮老師 解答

2018-06-09 17:18

您是指租賃費如何賬務(wù)處理嗎？

青蘋果 追問

2018-06-09 17:30

賬務(wù)我會，主要是去年那兩個月賬務(wù)怎么處理，是以前年度損益調(diào)整嗎？初始建賬

方亮老師 解答

2018-06-09 17:39

去年的原始憑證都全嗎？

青蘋果 追問

2018-06-09 17:41

以前沒做賬，一直零申報，我現(xiàn)在才開始建賬，遇到跨年的租賃費不知道怎么處理了。

青蘋果 追問

2018-06-09 17:43

也是我剛接的企業(yè)

方亮老師 解答

2018-06-09 17:46

1、如果去年的原始憑證不全，需要采用盤點方式建賬，首先需要盤點資產(chǎn)的金額并核實負債的金額，資產(chǎn)和負債的差額扣除實際收到的投資款（投資款計入實收資本科目）計入利潤分配-未分配利潤科目。 
2、如果去年的原始憑證全，根據(jù)原始憑證直接在本月編制分錄即可。

青蘋果 追問

2018-06-09 17:54

老師，沒有負債，就只有這10000元的預付賬款，計入未分配利潤嗎？

青蘋果 追問

2018-06-09 17:56

我做了，借預付賬款，貸，現(xiàn)金的分錄，那說明錯了嗎？

方亮老師 解答

2018-06-09 17:59

如果你們單位只發(fā)生了這一筆業(yè)務(wù)，并且這一筆業(yè)務(wù)有原始憑證，分錄如下： 
借：預付賬款 
貸：銀行存款等

青蘋果 追問

2018-06-09 18:04

我是這樣做的，那每個月的費用怎么分攤，合同是去年11月份的

青蘋果 追問

2018-06-09 18:04

一次性作為今年的管理費用可以嗎

方亮老師 解答

2018-06-09 19:44

租期是哪個時間段的？

青蘋果 追問

2018-06-09 19:55

2017年11月到2018年11月

方亮老師 解答

2018-06-09 20:03

1、本月編制如下分錄： 
借：預付賬款 10000/13*5(18年7月份-18年11月份租金) 
貸：管理費用    10000/13*8 
貸：銀行存款  10000 
2、以后月份按月攤銷租金時： 
借：管理費用   10000/13 
貸：預付賬款  10000/13