 桃小夭 追問

2018-06-09 10:01

嗯，那現(xiàn)在賬上廠房還沒建成，沒轉(zhuǎn)在建工程，固定資產(chǎn)，現(xiàn)開出一張租賃發(fā)票，請(qǐng)教這樣要確認(rèn)收入還是怎么處理呢？

方亮老師 解答

2018-06-09 10:03

分錄如下： 
借：銀行存款 
貸：預(yù)收賬款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

 桃小夭 追問

2018-06-09 10:05

老師，那什么時(shí)候要確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入

方亮老師 解答

2018-06-09 10:06

房屋交給承租方使用時(shí)。

 桃小夭 追問

2018-06-09 10:09

房租已交于承租方使用，但是賬上還掛在工程物資，請(qǐng)問這種狀況該怎么處理呢？

方亮老師 解答

2018-06-09 10:12

不能掛工程物資，需要編制如下分錄： 
1、借：在建工程 
貸：工程物資 
 2、借：固定資產(chǎn) 
貸：在建工程

 桃小夭 追問

2018-06-09 10:15

但是建廠房現(xiàn)在只開回來彩鋼板材料的發(fā)票，其他材料發(fā)票還沒有，這樣可以轉(zhuǎn)到在建工程嗎？

方亮老師 解答

2018-06-09 10:16

您好，可以轉(zhuǎn)的，因?yàn)閷?shí)際已經(jīng)交付使用。

 桃小夭 追問

2018-06-09 10:22

那其他材料發(fā)票勞務(wù)等發(fā)票回來繼續(xù)如上分錄嗎請(qǐng)問

方亮老師 解答

2018-06-09 10:27

應(yīng)該暫估其他的費(fèi)用計(jì)入固定資產(chǎn)科目，收到發(fā)票后沖銷固定資產(chǎn)科目，然后根據(jù)發(fā)票重新確認(rèn)固定資產(chǎn)科目。

 桃小夭 追問

2018-06-09 10:31

那如果建廠房是用于出租，同理是彩鋼板和 其他未收到發(fā)票的材料都暫估轉(zhuǎn)到在建工程，然后再轉(zhuǎn)到投資性房地產(chǎn)？

方亮老師 解答

2018-06-09 10:33

是的，您的理解正確。

 桃小夭 追問

2018-06-09 10:35

謝謝老師，謝謝您的耐心講解，辛苦了。

方亮老師 解答

2018-06-09 10:35

不客氣。如果您對(duì)老師的回答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng)，謝謝！