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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2025-02-28 11:19

原因是第四季度用“以前年度損益調(diào)整”沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，影響報(bào)表勾稽關(guān)系。解決辦法是沖回該錯(cuò)誤分錄，保留成本調(diào)整對(duì)期初未分配利潤(rùn)的影響分錄，再重新計(jì)算編制報(bào)表，確保數(shù)據(jù)勾稽成立且稅賬一致。

春花秋實(shí) 追問

2025-02-28 11:23

老師您好！請(qǐng)問我在第4季度用了以前年度損益調(diào)整的科目，現(xiàn)在要改資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)的年初數(shù)，是在第4季度改報(bào)表的年初數(shù)？還是要從1季度改年初數(shù)呢？

樸老師 解答

2025-02-28 11:31

同學(xué)你好
年初數(shù)都不能改
你做分錄就行

春花秋實(shí) 追問

2025-02-28 11:34

老師您好！我要怎么做分錄？到第4季度資產(chǎn)負(fù)債表上本年的未分配利潤(rùn)+利潤(rùn)表上的本年累計(jì)凈利潤(rùn)不等于年初未分配利潤(rùn)，有差額6萬多元

樸老師 解答

2025-02-28 11:47

就是按業(yè)務(wù)做跨年調(diào)整的

春花秋實(shí) 追問

2025-02-28 11:50

老師您好！是這樣做分錄嗎？借：未分配利潤(rùn)6萬，貸：以前年度損益調(diào)整6萬。

樸老師 解答

2025-02-28 12:21

同學(xué)你好
對(duì)的 是這樣的

春花秋實(shí) 追問

2025-02-28 15:18

老師您好！這個(gè)差額6萬多是我推算出來的，如果做這兩筆分錄：借：以前年度損益調(diào)整6萬，貸：未分配利潤(rùn)6萬。后面需要以什么單據(jù)做附件呢？結(jié)轉(zhuǎn)，借：未分配利潤(rùn)6萬，貸：以前年度損益調(diào)整6萬

樸老師 解答

2025-02-28 15:19

同學(xué)你好
是這樣的哦

春花秋實(shí) 追問

2025-02-28 15:21

老師您好！做這筆分錄：借：以前年度損益調(diào)整6萬，貸：未分配利潤(rùn)6萬。后面需要以什么單據(jù)做附件呢？

樸老師 解答

2025-02-28 15:23

同學(xué)你好
這個(gè)不需要附什么單據(jù)

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相關(guān)問題討論
你好，學(xué)員，未分配利潤(rùn)
2022-10-18 22:33:32
這些都對(duì)應(yīng)錄入未分配利潤(rùn)里面
2018-01-23 12:12:19
你好，這些是在利潤(rùn)表上的，不在資產(chǎn)負(fù)債表
2020-06-12 17:16:22
所得稅匯算清繳資產(chǎn)負(fù)債表直接按調(diào)整后的數(shù)字填報(bào)即可
2019-04-23 19:39:03
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和生產(chǎn)成本的區(qū)別 1、定義不同: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性活動(dòng)所發(fā)生的成本。企業(yè)在確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)，或在月末將已銷售商品、已提供勞務(wù)的成本轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。它是與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入相對(duì)應(yīng)的一組概念。 生產(chǎn)成本是生產(chǎn)單位為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用，包括各項(xiàng)直接支出和制造費(fèi)用。 2、核算內(nèi)容不同: 生產(chǎn)成本包括三個(gè)成本項(xiàng)目，即直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。 工業(yè)企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是產(chǎn)品銷售成本，是從產(chǎn)成品、自制半成品、分期收款發(fā)出商品、生產(chǎn)成本等項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)過來的。 3、科目類別不同: 生產(chǎn)成本為成本類科目,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為損益類科目。 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款的區(qū)別 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入屬于損益類科目。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)持續(xù)的、主要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的收入。 應(yīng)收賬款屬于資產(chǎn)類科目。應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購(gòu)買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購(gòu)買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購(gòu)買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等 。應(yīng)收賬款實(shí)際是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項(xiàng)債權(quán)，表示企業(yè)在銷售過程中被購(gòu)買單位所占用的資金，因此實(shí)質(zhì)上屬于企業(yè)的資產(chǎn)。
2022-04-07 16:01:43
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