吳瓊 追問

2025-02-28 09:47

哦哦是這樣，第一期是19858元（不含稅金額17573.45+2284.55），后面35期都是24108元。

吳瓊 追問

2025-02-28 10:03

我還是沒有理解到呢 ，按照現(xiàn)在的，15158.22*35+第一期17573.45=548111.15，比75萬(wàn)少201888.85，然后長(zhǎng)期應(yīng)付款現(xiàn)在是75萬(wàn)+201888.85=951888.85了？

吳瓊 追問

2025-02-28 10:10

這樣算是等的，我是按照您最開始的分錄計(jì)算的話就不等了哦？借:使用權(quán)資產(chǎn) 750000  長(zhǎng)期應(yīng)付款  750000 ，計(jì)算租賃負(fù)債—租賃付款（15158.22*35）+第一期17573.45=548111.15小于750000為201888.85，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息費(fèi)用 201888.85  貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款  201888.85，這樣的話長(zhǎng)期應(yīng)付款現(xiàn)在是75萬(wàn)+201888.85=951888.85了

吳瓊 追問

2025-02-28 10:21

是的 ，那您再幫忙看下 最后長(zhǎng)期應(yīng)付款怎么是951888.85了？這樣感覺有點(diǎn)不對(duì)勁咧

董孝彬老師 解答

2025-02-27 11:53

同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

董孝彬老師 解答

2025-02-27 12:41

 中午好呀，1、承租方租入固定資產(chǎn):
借:使用權(quán)資產(chǎn) 750000  長(zhǎng)期應(yīng)付款  750000
2、支付利息費(fèi)用以及租賃費(fèi)用:
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息費(fèi)用 6176.29 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  802.92  貸：銀行6979.21
借:長(zhǎng)期應(yīng)付款15158.22  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  1970.57  貸:銀行存款 17128.79
計(jì)算租賃負(fù)債—租賃付款15158.22*36=545695.92小于750000為204304.08
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息費(fèi)用 204304.08  貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款  204304.08
根據(jù)設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限和殘值，按月計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用—折舊費(fèi) 750000/36=208333.33
貸：累計(jì)折舊  208333.33
租賃期滿
若設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租方
借：固定資產(chǎn)—生產(chǎn)設(shè)備 750,000
貸：使用權(quán)資產(chǎn) 750,000

董孝彬老師 解答

2025-02-28 09:31

您好，是的，昨天我寫分錄時(shí)發(fā)出支付36期的金額并不等于863638，這上數(shù)據(jù)是不是不準(zhǔn)確呀

董孝彬老師 解答

2025-02-28 09:56

哦哦，我算了一下，這樣就對(duì)上了，那您把上面分錄第一期的按19858寫就對(duì)了

董孝彬老師 解答

2025-02-28 10:04

您好，不能用含稅算嘛，19858+24108*35=863638，這個(gè)是正好相等的，

董孝彬老師 解答

2025-02-28 10:17

您好，我認(rèn)這樣對(duì)的呀，因?yàn)槲覀儧]有用長(zhǎng)期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用這個(gè)科目，只用了一個(gè)科目，長(zhǎng)期應(yīng)付款-租賃付款額，這2個(gè)科目一個(gè)貸一個(gè)借，就是75萬(wàn)的

董孝彬老師 解答

2025-02-28 10:23

您好，稍等，我去計(jì)算一下

董孝彬老師 解答

2025-02-28 10:54

 您好，1、承租方租入固定資產(chǎn):
借:使用權(quán)資產(chǎn) 750000  長(zhǎng)期應(yīng)付款  750000
2、支付利息費(fèi)用以及租賃費(fèi)用:
第1期
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息費(fèi)用 2021.73 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  262.82  貸：銀行2284.55
借:長(zhǎng)期應(yīng)付款 15551.73  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  2021.72  貸:銀行存款 17573.45
第2-36期
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息費(fèi)用 6176.29 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  802.92  貸：銀行6979.21
借:長(zhǎng)期應(yīng)付款15158.22  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  1970.57  貸:銀行存款 17128.79
計(jì)算長(zhǎng)期應(yīng)付款15158.22*35+15551.73小于750000為203910.57
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息費(fèi)用 -204304.08  借：長(zhǎng)期應(yīng)付款  203910.57
驗(yàn)算 長(zhǎng)期應(yīng)付款借方15158.22*35+15551.73+203910.57=750000
根據(jù)設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限和殘值，按月計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用—折舊費(fèi) 750000/36=208333.33
貸：累計(jì)