Kalen Wu 追問

2025-02-15 19:56

為什么要調(diào)減？2024年做賬時都沒有計提

張瑞雪老師 解答

2025-02-15 20:02

所得稅匯算清繳的時候是要按照本年實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用扣除，2024年的年終獎在2024匯算前發(fā)了，是允許扣除的。這個所得稅匯算清繳納稅調(diào)整跟財務(wù)賬沒關(guān)系的，這就是稅會差異，賬上該怎么記還是怎么記，不用調(diào)賬，只在匯算的時候調(diào)表交稅。

Kalen Wu 追問

2025-02-15 20:05

但是2024年沒有做計提年終獎的會計分錄憑證。

張瑞雪老師 解答

2025-02-15 20:09

記在25年，這才有24年扣除調(diào)減，25年調(diào)增。如果你24年末都計提了就不用調(diào)整了。

Kalen Wu 追問

2025-02-16 15:13

計提年終獎的分錄做在2025年的賬里，能選擇在25年的匯算清繳里扣除嗎，我不想選擇在2024年的匯算清繳里扣除

張瑞雪老師 解答

2025-02-16 15:47

也可以，但是25年的要算到26年了，這樣以后都錯位往后延一年扣除。

張瑞雪老師 解答

2025-02-16 15:49

這種操作如果不幸遇到稅務(wù)檢查了，先給稅務(wù)局解釋一下，說我們公司一直就是按照這樣發(fā)放的時候計提的，沒有偷稅漏稅多扣除的主觀動機(jī)等等。