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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計師

2018-06-06 13:52

您好!你收到發(fā)票直接貼到5月算了。

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 13:59

怎么做賬?

宋生老師 解答

2018-06-06 14:00

你好!你每個月借管理費用 貸預(yù)付賬款就可以了。5月也是做這個分錄

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 14:35

那我5月收到的發(fā)票怎么入賬呢?

宋生老師 解答

2018-06-06 14:39

你好!發(fā)票不單獨做分錄。直接貼在5月的這個憑證上。

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 14:41

問題是對方開了一年的增值稅專用發(fā)票,我們只預(yù)付了6個月的錢

宋生老師 解答

2018-06-06 14:42

您好!這個沒關(guān)系。你每個月計提,然后支付的時候做支付的分錄就好了。

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 15:01

那我增值稅專票怎么體現(xiàn)出來呢?上面有稅金

宋生老師 解答

2018-06-06 15:05

您好!明白了,你收到的時候,紅字沖減之前的管理費用-租金的金額。然后做借管理費用-租金 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款。
就可以了。

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 15:31

之前己攤銷172800,預(yù)付259200,發(fā)票上金額493714.26,稅額4114.29,麻煩老師幫我把數(shù)字填上去,感謝!

宋生老師 解答

2018-06-06 15:34

您好!你攤銷的分錄怎么做的?

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 15:41

預(yù)付時借:預(yù)付賬款   259200   貸:銀行存款
每月攤銷時借:管理費用-租賃費   43200   貸:預(yù)付賬款  43200(己攤銷4個月)

宋生老師 解答

2018-06-06 15:45

你現(xiàn)在借:管理費用-租賃費- 43200 貸:預(yù)付賬款- 43200(己攤銷4個月)
然后借管理費用43200/1.05 長期待攤費用493714.26-43200/1.05 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)4114.29 貸預(yù)付賬款259200 應(yīng)付賬款

宋生老師 解答

2018-06-06 15:47

你現(xiàn)在借:管理費用-租賃費- 43200 貸:預(yù)付賬款- 43200(己攤銷4個月)
然后借管理費用43200/1.05 長期待攤費用493714.26-43200/1.05 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)4114.29 貸預(yù)付賬款259200 應(yīng)付賬款

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 15:48

如果我反結(jié)賬將以前的幾個月的攤銷賃證刪掉,這個月做借:長期待攤費用     貸:預(yù)付賬款   應(yīng)付賬款可以嗎?

宋生老師 解答

2018-06-06 15:49

你好!也可以的。你能反過去改更好。

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 16:11

那如果改了的話,這個月是不是要補5個月的攤銷?
借:長期待攤費用-租賃費   493714.26   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進)  24685.74   貸:預(yù)付賬款   259200   應(yīng)付賬款  259200    
借:管理費用-租賃費   205714.3    貸:長期待攤費用-租賃費  205714.3
老師,是這樣做的嗎?

宋生老師 解答

2018-06-06 16:12

你好!你這個只是改再這個月。如果你要倒回去就是要改5個月

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 17:14

如果反結(jié)賬刪憑證的話,我那憑證是不是那樣做的呢?

宋生老師 解答

2018-06-06 17:18

您好!是的。分錄是這樣做。

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 20:14

那不是本月要攤銷五個月的租金?會造成本月管理費用很高吧?

宋生老師 解答

2018-06-07 09:00

你好!不是的。因為你之前已經(jīng)攤銷了,現(xiàn)在只是把差額計入到這個月了

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-07 09:08

老師,我是說如果把之前四個月的攤銷賃證刪除的話,就相當于前四個月沒有攤銷了呀,那在五月份就會要把前面4個月的補計提吧,那這樣不是本月費用會提高?
前面四個月不攤銷,本月做:借:長期待攤費用-租賃費 493714.26 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進) 24685.74 貸:預(yù)付賬款 259200 應(yīng)付賬款 259200 
借:管理費用-租賃費 205714.3 貸:長期待攤費用-租賃費 205714.3

宋生老師 解答

2018-06-07 09:10

你好!是的。你如果這樣做確實是會提高。因為你本身就不應(yīng)該刪除

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您好!你收到發(fā)票直接貼到5月算了。
2018-06-06 13:52:15
只要在次年5月底匯算清繳前取得發(fā)票就行
2018-11-21 09:17:05
你好 你分攤 就算沒有發(fā)票 你也得根據(jù)你們付款單明細和合同來按月分攤下
2020-07-17 16:41:31
借;預(yù)付賬款 貸;銀行存款 借;管理費用等科目 貸;預(yù)付賬款
2016-05-10 08:26:50
是的。是的。
2017-10-27 15:04:18
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