在報稅銷售明細表中一般納稅人簡易計稅這項3%征收率服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額怎計算填寫?
小魚兒
于2018-06-05 16:51 發(fā)布 ??2650次瀏覽
- 送心意
田老師
職稱: 會計師
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你是說所得稅可以,但是增值稅是不能抵扣的,
2018-06-05 17:49:48

您如果有這些項目就需要填寫,沒有的話可以不填
2019-09-04 16:55:20

有服務(wù)的銷售額
或者有銷售服務(wù),差額計稅
2019-08-22 14:39:36

您好,由涉及到營改特殊業(yè)務(wù)的填寫
《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細)填寫說明
(一)本表由服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項目的營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。
(二)“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。
(三)第1列“本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額(免稅銷售額)”:營業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于征稅項目的,填寫扣除之前的本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額;營業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于免抵退稅或免稅項目的,填寫扣除之前的本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料(一)》第11列對應(yīng)行次,其中本列第3行和第4行之和等于《附列資料(一)》第11列第5欄。 營業(yè)稅改征增值稅的納稅人,服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機構(gòu),本列各行次之和等于《附列資料(一)》第11列第13a、13b行之和。 (四)第2列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“期初余額”:填寫服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目上期期末結(jié)存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料(三)》第6列對應(yīng)行次。 本列第4行“6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項目”“期初余額”年初首期填報時應(yīng)填“0”。 (五)第3列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“本期發(fā)生額”:填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目金額。 (六)第4列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“本期應(yīng)扣除金額”:填寫服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期應(yīng)扣除的金額。 本列各行次=第2列對應(yīng)各行次+第3列對應(yīng)各行次 (七)第5列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“本期實際扣除金額”:填寫服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除的金額。 本列各行次≤第4列對應(yīng)各行次且本列各行次≤第1列對應(yīng)各行次。
(八)第6列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“期末余額”:填寫服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期期末結(jié)存的金額。 本列各行次=第4列對應(yīng)各行次-第5列對應(yīng)各行次,希望能夠幫助到您,謝謝
2019-09-11 23:08:17

你這個有差額扣除嗎,有就填寫這個扣除額,沒有就不填寫,只填寫價稅合計那個
2020-02-10 14:51:44
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