會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-06-05 14:27

開(kāi)給小規(guī)模的3％，16％，是不是都不能抵扣，是否抵扣在于自己的銷(xiāo)項(xiàng)嗎？

張艷老師 解答

2018-06-05 14:29

只有增值稅一般納稅人才會(huì)涉及進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的情況。給小規(guī)模納稅人開(kāi)具的發(fā)票，對(duì)于小規(guī)模納稅人而言都是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。（除了購(gòu)買(mǎi)稅控設(shè)備和稅控服務(wù)費(fèi)之外）

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-06-05 14:39

給小規(guī)模納稅人開(kāi)票，是不是開(kāi)普票就行了，需要開(kāi)專(zhuān)票嗎？

張艷老師 解答

2018-06-05 14:40

建議只開(kāi)普票，對(duì)方也應(yīng)該要求開(kāi)具普票。但是即使開(kāi)具了專(zhuān)票也無(wú)妨，只是對(duì)受票方而言會(huì)形成滯留發(fā)票，稅局會(huì)打電話的。 
如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝?。∪绻€有疑問(wèn)，歡迎您繼續(xù)提問(wèn)。

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-06-05 17:00

小規(guī)模納稅人不是沒(méi)有抵扣一說(shuō)，為什么老師說(shuō)購(gòu)買(mǎi)的稅盤(pán)喝服務(wù)費(fèi)也可以抵，我沒(méi)明白

張艷老師 解答

2018-06-05 17:57

小規(guī)模納稅人購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)和稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)，可以全額抵減增值稅的。 
分錄為 
借  管理費(fèi)用   貸   庫(kù)存現(xiàn)金 
借  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  貸  管理費(fèi)用