萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-05 08:38

什么情況下計入成本，什么情況下計入管理費用呢

鄒老師 解答

2018-06-05 08:38

你好，計入成本，管理費用都是可以的  
而不是在什么情況下計入成本，什么情況計入管理費用

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-05 08:47

謝謝老師，還想請問鋼板樁是否屬于周轉(zhuǎn)材料呢？我司是外購鋼板樁用于出租的小企業(yè)，請問收到的租金、押金如何做賬務處理呢

鄒老師 解答

2018-06-05 08:50

你好，外購鋼板樁用于出租應當按固定資產(chǎn)核算的 
收到的租金計入主營業(yè)務收入，押金計入其他應付款 
借；銀行存款  貸；主營業(yè)務收入  應交稅費 
借；銀行存款   貸；其他應付款

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-05 09:20

老師，由于我司是小規(guī)模不能開具增值稅發(fā)票，如需開票只能到稅務局發(fā)票，如果承租方?jīng)]有要求開發(fā)票，那么這個應交稅費是否還應體現(xiàn)在分錄里面呢

鄒老師 解答

2018-06-05 09:23

你好，可以的，你可以做無票收入處理

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-05 09:40

那申報的時候，這部分稅金怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-06-05 09:49

你好，做應交稅費處理，如果減免了就結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 
沒有減免就做繳納分錄