舒老師 追問

2015-04-21 14:47

當(dāng)月繳納以前的未交增值稅前面一筆分錄是借：？？？貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅？

舒老師 追問

2015-04-21 14:49

并且摘要如何寫？？謝謝老師了

舒老師 追問

2015-04-21 14:53

前面不做一筆分錄？？怎么會計平？？、

舒老師 追問

2015-04-21 14:54

難道直接就是借方的應(yīng)交稅金-未交增值稅？、

舒老師 追問

2015-04-21 15:06

這樣做行嗎？當(dāng)月未交增值稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，繳納時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，問題是這樣做了到年底的時候應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）有余額

舒老師 追問

2015-04-21 15:56

本月銷項-（進(jìn)項-進(jìn)項轉(zhuǎn)出）-期初留底稅就是為本月應(yīng)該要交的稅，問題計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方，，到年底的時候這個科目還有余額？？？一直掛到借方嘛？？我就是這點沒有搞明白

舒老師 追問

2015-04-21 16:11

問題是三級科目的轉(zhuǎn)出未交增值稅難道一直都掛到起借方嘛，我是這個問題

舒老師 追問

2015-04-21 16:38

有余額是不是一直都掛到應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），證明負(fù)債增加喲??！

舒老師 追問

2015-04-21 18:01

老師我想了下應(yīng)該這樣做分錄：結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月未交增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額   應(yīng)交稅費-未交增值稅  繳納時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸：銀行存款這樣負(fù)債就不能增加

曉海老師 解答

2015-04-21 14:24

你好！增值稅是不計提的?！皯?yīng)交稅金”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”兩個明細(xì)科目。 
  “應(yīng)交稅金——未交增值稅”：核算增值稅期末欠交數(shù)或多交數(shù)。借方余額反映多交數(shù)，貸方余額反映欠交數(shù)。 
  “應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”： 
  借方設(shè)置： “進(jìn)項稅額”、“已交稅金”、“減免稅款”、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅” 
  貸方設(shè)置：“銷項稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等。 
  第二，增值稅一般納稅人的有關(guān)賬務(wù)處理： 
  ①、一般購銷業(yè)務(wù) 
  國內(nèi)采購、進(jìn)口物資 
  借：原材料 
  應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 
  貸：銀行存款 
  銷售、提供勞務(wù)、分配給股東 
  借：應(yīng)收賬款(應(yīng)付股利) 
  貸：主營業(yè)務(wù)收入 
  應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 
  ②、接受投資(同時收到增值稅發(fā)票的) 
  借：原材料 
  應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 
  貸：股本 
  資本公積 
  ③、接受應(yīng)稅勞務(wù) 
  借：管理費用等 
  應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 
  貸：銀行存款 
  ④、購入免稅農(nóng)產(chǎn)品(沒有增值稅專用發(fā)票，稅額是按13%計算出來的)。 
  借：原材料 
  應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 
  貸：銀行存款 
  ⑤、視同銷售： 
  委托代銷、代銷、用于非應(yīng)稅項目、投資、福利、

曉海老師 解答

2015-04-21 14:43

當(dāng)月交納當(dāng)月的增值稅時：          借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款     當(dāng)月交納以前各期的未交增值稅時：                借：應(yīng)交稅金——未交增值稅貸：銀行存款.向高手請教

曉海老師 解答

2015-04-21 14:52

借：應(yīng)交稅金——未交增值稅貸：銀行存款.

曉海老師 解答

2015-04-21 14:55

你好！第一次回答你的答案你看了嗎？仔細(xì)看一下。

曉海老師 解答

2015-04-21 15:11

每個月都轉(zhuǎn)出來了哪來的余額？

曉海老師 解答

2015-04-21 16:07

你沒看明白，轉(zhuǎn)出本月未交增值稅時：借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅⑨、  當(dāng)月交納以前各期的未交增值稅時：                借：應(yīng)交稅金——未交增值稅貸：銀行存款.

曉海老師 解答

2015-04-21 16:14

是的，有余額，你們進(jìn)項稅和銷項稅也都有余額?。?/p>

曉海老師 解答

2015-04-21 21:35

你好！不是這樣做的，進(jìn)項稅和銷項稅是不結(jié)轉(zhuǎn)的。

曉海老師 解答

2015-04-21 21:49

你好！如果你非要結(jié)轉(zhuǎn)平的話這樣做也可以。

曉海老師 解答

2015-04-21 21:49

你好！如果你非要結(jié)轉(zhuǎn)平的話這樣做也可以。