老師,因上月不動(dòng)產(chǎn)合同取消,多繳納的增值稅,城建附加退不回來(lái),只能留抵,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)月賬怎么做
有自省力的雪糕
于2025-01-08 09:53 發(fā)布 ??47次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱(chēng): 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2025-01-08 10:01
你好,當(dāng)時(shí)如果確認(rèn)了收入的話(huà),借,應(yīng)收賬款負(fù)數(shù),
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù),
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù),
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)轉(zhuǎn)出未交增值稅,
這個(gè)就是增值稅留底。
然后,附加稅的借,應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借稅金及附加負(fù)數(shù)。
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你好,當(dāng)時(shí)如果確認(rèn)了收入的話(huà),借,應(yīng)收賬款負(fù)數(shù),
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù),
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù),
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)轉(zhuǎn)出未交增值稅,
這個(gè)就是增值稅留底。
然后,附加稅的借,應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借稅金及附加負(fù)數(shù)。
2025-01-08 10:01:22

你好,印花稅跟進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有關(guān)系,印花稅要正常申報(bào)
2019-11-10 09:21:54

你好,本期繳納的附加稅是根據(jù)本期實(shí)繳的增值稅來(lái)算的,本期實(shí)繳的增值稅=本期銷(xiāo)項(xiàng)-本期進(jìn)項(xiàng)-留抵的增值稅
也就是說(shuō):本期繳納附加稅 是以 本期應(yīng)交增值稅減去上期留抵增值稅額為基數(shù)的
2020-04-02 10:34:18

同學(xué)你好
與實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的進(jìn)項(xiàng)
可以抵扣
2020-07-01 11:01:34

根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))規(guī)定,原增值稅一般納稅人兼有銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的,截止到納入營(yíng)改增試點(diǎn)之日前的增值稅期末留抵稅額,不得從銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。
2017-06-07 09:24:10
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