冰雨 追問

2018-06-03 06:31

有員工扣工資了，我填在個(gè)稅申報(bào)表工資是扣工資前金額，還是扣過之后的？

冰雨 追問

2018-06-03 06:33

5月份收到貨款，沒有開發(fā)票確認(rèn)收入報(bào)過稅，6月份才開的發(fā)票，我怎么做帳，報(bào)稅不就重復(fù)了嗎？

崔老師 解答

2018-06-03 11:25

1.扣之后的金額填報(bào)。 
2.在未開具發(fā)票欄次填相應(yīng)負(fù)數(shù)沖回。

冰雨 追問

2018-06-03 11:52

老師，航天信息開具技術(shù)服務(wù)費(fèi)，填完附表不能帶到主表，在主表可是填在應(yīng)納稅額減征額（23欄）？

崔老師 解答

2018-06-03 13:52

是的。你的理解正確。

冰雨 追問

2018-06-03 18:20

車輛購置稅可開發(fā)票？我們公司交車子保險(xiǎn)，發(fā)票上稅款少車輛購置稅的金額，在備注里面?zhèn)渥⒘诉@個(gè)車輛購置稅？

冰雨 追問

2018-06-03 18:22

我們公司是營改增企業(yè)，之前老項(xiàng)目開3點(diǎn)普票，是不是不能用進(jìn)項(xiàng)稅額抵減稅額，老項(xiàng)目開多少票就要交多少稅？

崔老師 解答

2018-06-03 20:40

1.車購稅應(yīng)取得完稅憑證。 
2.老項(xiàng)目簡易征收不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，開多少票交多少稅。 
 
祝你工作順利。

冰雨 追問

2018-06-03 21:23

車購稅應(yīng)取得完稅憑證是問4S店要，還是去稅務(wù)局打??？5月份收到貨款，沒有開發(fā)票確認(rèn)收入報(bào)過稅，6月份才開的發(fā)票，5月份，6月份分別怎樣做會(huì)計(jì)分錄？

崔老師 解答

2018-06-04 14:19

1.去稅務(wù)機(jī)關(guān)打印。 
2.5月分錄 
借：銀行存款 
   貸：主營業(yè)務(wù)收入 
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
   貸：庫存商品 
 
6月不再確認(rèn)收入。可在增值稅申報(bào)表未開具發(fā)票收入欄填寫相應(yīng)負(fù)數(shù)沖回即可。 
 
祝你工作愉快！

冰雨 追問

2018-06-04 15:38

老師，車輛購置稅怎么做會(huì)計(jì)分錄，這個(gè)稅能做費(fèi)用嗎？

冰雨 追問

2018-06-04 16:17

老師，車輛購置稅是5月份交的，能做到6月份帳里面嗎？因?yàn)檐囎影l(fā)票還沒有給，就沒有認(rèn)證發(fā)票

冰雨 追問

2018-06-04 16:18

發(fā)票沒有認(rèn)證是不是就不能入賬的？

崔老師 解答

2018-06-04 21:14

1.可以跟車子的發(fā)票一起計(jì)入固定資產(chǎn)。 
 借：固定資產(chǎn)  
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交車輛購置稅 
2.發(fā)票沒有認(rèn)證不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，但是可以入賬。 
 
祝你工作愉快！

冰雨 追問

2018-06-04 21:24

入賬時(shí)增值稅沒有抵扣，是不是做應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額  分錄：借：固定資產(chǎn)-汽車  應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交車輛購置稅   貸：銀行存款

冰雨 追問

2018-06-04 21:32

購買車子保險(xiǎn)費(fèi)，是不是要做到管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)里面，本月不抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，要是入賬就可以做到應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，在實(shí)際抵扣時(shí)轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）？

崔老師 解答

2018-06-05 20:09

1.入賬時(shí)增值稅未認(rèn)證抵扣，計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”借方，實(shí)際認(rèn)證抵扣時(shí)轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”。其他的理解正確。 
2.保險(xiǎn)費(fèi)分錄正確。