老師早上好!請問待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這筆分錄應(yīng)該怎么做?我是這樣做的麻煩您幫忙看看是否正確?1待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入,借:原材料76923.08元,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1000元,貸:應(yīng)付賬款86923.08元。 2結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額,借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額1000元,貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1000元。3結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額,借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額500元,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——留底稅額500元,貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額1000元。
春花秋實(shí)
于2025-01-03 08:29 發(fā)布 ??101次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會(huì)計(jì)師
2025-01-03 08:32
你好,這個(gè)待抵扣是輔導(dǎo)期納稅人。你當(dāng)月認(rèn)證了,當(dāng)月稅務(wù)局不允許抵扣,需要比對通過之后才抵扣,才使用的。
你這個(gè)應(yīng)該是待認(rèn)證,你是沒有認(rèn)證,做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證里面是二級科目,待抵扣也是二級科目。你把這個(gè)所有的待抵扣改成待認(rèn)證就可以了。
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您好, 做賬是這么做賬的
2022-02-17 12:18:50

你好,是的,是這樣的。
2019-12-08 17:46:51

上月留抵207822.13
2016-10-26 13:18:25

這個(gè)科目配置是正確的,但是可能會(huì)存在其他不同的記賬方式。比如,當(dāng)有增值稅減免時(shí),第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬,而不是通過“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 218911.60 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 218911.60這筆分錄轉(zhuǎn)出來是實(shí)際要繳納的金額,你是要交11089.47,轉(zhuǎn)出就是這個(gè)金額而不是218911.6
2016-10-26 15:09:45
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