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（一）計稅基礎(chǔ)與暫時性差異 

1.所得稅會計核算的基本原理和程序 （熟悉）

2.資產(chǎn)及負債的計稅基礎(chǔ)及暫時性差異 （掌握）

（二）遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)的確認與計量 

1.遞延所得稅負債的確認與計量 （掌握）

2.遞延所得稅資產(chǎn)的確認與計量 （熟悉）

3.所得稅稅率變化對已確認遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的影響 （了解）

（三）所得稅費用的確認和計量 

1.當(dāng)期所得稅（掌握）

2.遞延所得稅（熟悉）

3.所得稅費用（熟悉）