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增值稅加計扣除10%怎么寫分錄

來源： 會計學(xué)堂稅務(wù) 2020/06/13 2203人查看
精選回答

增值稅加計扣除10%怎么寫分錄


1、計算當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)加計抵減額的時候，

借：固定資產(chǎn)、原材料、費(fèi)用等科目，

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—（待抵減進(jìn)項(xiàng)加計額），

貸：銀行存款等科目。

2、當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)加計額抵減應(yīng)納稅額時，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—（進(jìn)項(xiàng)加計抵減額），

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—（待抵減進(jìn)項(xiàng)加計額）。

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