;)
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
取消
確定
增值稅專用發(fā)票逾期未認(rèn)證如何處理
精選回答
《關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》的規(guī)定：對(duì)增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào)，由國(guó)家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對(duì)后，對(duì)比對(duì)相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅一般納稅人由于除本公告第二條規(guī)定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應(yīng)按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
客觀原因包括如下類型：
（一）因自然災(zāi)害、社會(huì)突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導(dǎo)致逾期；
（三）有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報(bào)義務(wù)，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障，未能及時(shí)處理納稅人網(wǎng)上認(rèn)證數(shù)據(jù)等導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經(jīng)濟(jì)糾紛，未能及時(shí)傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點(diǎn)，注銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時(shí)間過長(zhǎng)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。
下一篇：
境外中資企業(yè)是如何界定的
推薦問題
增值稅百分之十三怎么計(jì)算 問
增值稅百分之十三計(jì)算： 銷項(xiàng)稅額=銷售額*13%。 銷項(xiàng)稅額=含稅金額/（1+13%）*13%。 不含稅價(jià)=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)， 稅額=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)× 稅率。 答
計(jì)提并繳納增值稅及附加稅的完整會(huì)計(jì)分錄 問
1、增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄： 計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅、 下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 貸：銀行存款。 答
增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么 問
1、聯(lián)次不同，增值稅專用發(fā)票有3聯(lián)，增值稅普通發(fā)票則分好幾種，1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同，增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用，普通發(fā)票由從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同，增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，增值稅普通發(fā)票除特殊情況，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 答
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)什么意思 問
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)：這句話應(yīng)該是清卡的時(shí)候提示的，一般是增值稅沒有申報(bào)，或者數(shù)據(jù)比對(duì)沒有通過才提示，或者沒有抄稅就先申報(bào)，然后清卡。 如果未申報(bào)的話，應(yīng)該先申報(bào)然后清卡，如果是比對(duì)不通過的話，要去稅務(wù)大廳柜面清卡，如果是沒有抄稅就申報(bào)的話，要作廢申報(bào)，然后抄稅，報(bào)稅再清卡。 答
經(jīng)營(yíng)租賃增值稅稅率是多少 問
根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定其經(jīng)營(yíng)租賃分為不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃和有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃，如果企業(yè)是一般納稅人的話，其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃的增值稅稅率為9%，有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話，其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃的增值稅征收率為5%，有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃增值稅征收率是3%。 答
相似問題未認(rèn)證增值稅專用發(fā)票被退回如何處理？
答： 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好增值稅納稅申報(bào)“一窗式”管理工作的通知》（國(guó)稅函[2003]962號(hào)）第一點(diǎn)規(guī)定：增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)開具增值稅專用發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍(lán)字專用發(fā)票填開錯(cuò)誤等情況，視不同情況分別按以下辦法處理： ?。ㄒ唬╀N貨方如果在開具藍(lán)字專用發(fā)票的當(dāng)月收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，而且尚未將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理，可對(duì)原藍(lán)字專用發(fā)票進(jìn)行作廢。即在發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)連同對(duì)應(yīng)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，同時(shí)對(duì)防偽稅控開票子系統(tǒng)的原開票電子信息進(jìn)行作廢處理。如果銷貨方已將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理，則必須通過防偽稅控系統(tǒng)開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證，不得作廢已開具的藍(lán)字專用發(fā)票，也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證?！ 。ǘ╀N貨方如果在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月及以后收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，不論是否已將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理，一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票扣減銷項(xiàng)稅額的憑證，不得作廢已開具的藍(lán)字專用發(fā)票，也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證。
請(qǐng)問長(zhǎng)時(shí)間未認(rèn)證抵扣，逾期發(fā)票稅額如何處理
答： 現(xiàn)在取消了認(rèn)證期限，逾期發(fā)票也可以抵扣了
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師發(fā)票逾期為認(rèn)證該如何處理
答： 你是哪年的發(fā)票？現(xiàn)在最新規(guī)定是二零17年1月以后的發(fā)票，可以認(rèn)證抵扣了，因?yàn)橐呀?jīng)取消認(rèn)證期的規(guī)定
- 免費(fèi)提問
- 極速解答
- 緊急催問
微信掃碼，免費(fèi)提問!
您的提問內(nèi)容過于簡(jiǎn)單，請(qǐng)?jiān)趦?nèi)容中概述您的問題，問題不能少于10個(gè)字
加載中...