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已認(rèn)證并抵扣的發(fā)票被沖紅字怎么辦

來(lái)源: 會(huì)計(jì)學(xué)堂實(shí)務(wù) 2021/01/13 2343人查看
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已認(rèn)證并抵扣的發(fā)票被沖紅字怎么辦

憑證:借:相關(guān)費(fèi)用成本、存貨科目紅字,

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出),

應(yīng)付賬款紅字;

或是直接沖銷(xiāo)原來(lái)憑證,使用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)紅字也是可以的。

申報(bào):附表二中:第20欄“紅字專(zhuān)用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”:填寫(xiě)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》注明的在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。

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