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知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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進項發(fā)票留抵怎么做分錄
精選回答
留底的進項發(fā)票不需要單獨做分錄，只需要在申報表上面體現(xiàn)就好了。一般來說月末做如下分錄：
1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅。
2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。
3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅。
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計提社保公積金會計分錄是什么
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