企業(yè)所得稅季報本年累計金額怎么填

企業(yè)進行所得稅季度申報時,會要求填列本期金額和本年累計金額,本年累計金額按本年1月至本月的累計金額進行填列,比如第三季度的企業(yè)所得稅的主營業(yè)務收入行次,按本年1-9月的主營業(yè)務收入填列,如果是年中新開的企業(yè),則比如3月份開業(yè),則到第三季度的本年累計未3月到9月的累計數(shù)。
企業(yè)所得稅稅率是多少 問
企業(yè)所得稅是指對取得應稅所得、實行獨立經濟核算的境內企業(yè)或者組織,就其生產、經營的純收益、所得額和其他所得額征收的一種稅。所得稅=應納稅所得額 × 稅率(25%或20%、15%),如果是小微企業(yè)還會有減免,減免后的實際稅率為10%或者5%。 答
企業(yè)所得稅會計分錄怎么做 問
計提企業(yè)所得稅時: 借:所得稅費用, 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅。 預繳所得稅時: 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅, 貸:銀行存款。 匯算清繳補稅時: 借:以前年度損益調整, 貸:應交稅費—應交所得稅。 繳納稅款時: 借:應交稅費—應交所得稅, 貸:銀行存款。 答
企業(yè)所得稅稅負率多少合適 問
1 餐飲業(yè) 2.00%, 2 道路運輸業(yè) 2.00%, 3 電力、熱力的生產和供應業(yè) 1.50%, 4 電氣機械及器材制造業(yè) 2.00%, 5 房地產業(yè) 4.00%, 6 紡織服裝、鞋、帽制造業(yè) 1.00%, 7 紡織業(yè) 1.00%, 8 紡織業(yè)--襪業(yè) 1.00%。 答
小規(guī)模企業(yè)所得稅怎么計算 問
企業(yè)所得稅=利潤總額*所得稅稅率。 如果符合小型微利企業(yè)條件,應納稅所得額低于100萬,稅率是 5%,應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%。如果不符合小型微利企業(yè)條件,所得稅稅率是25%。 答
減半征收企業(yè)所得稅的有哪些 問
企業(yè)從事下列項目的所得,減半征收企業(yè)所得稅: 1、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植; 2、海水養(yǎng)殖、內陸?zhàn)B殖。企業(yè)從事國家限制和禁止發(fā)展的項目,不得享受本條規(guī)定的企業(yè)所得稅優(yōu)惠。另外對于小微企業(yè)來說,也有減免。但不屬于直接減半征收的范圍。 答

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