貨幣資金是指存在于貨幣形態(tài)的資金，屬于流動(dòng)性資產(chǎn)，貨幣資金的科目有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。

貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。其中：

(1)、外埠存款是企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)零星采購時(shí)，匯往采購地銀行開立采購專戶款項(xiàng)；

(2)、銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)；

(3)、 銀行本票存款是企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)；

(4)、信用卡存款是企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)；

(5)、信用證保證金存款是企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項(xiàng)；

(6)、存出投資款是指企業(yè)已經(jīng)存入證券公司但尚未進(jìn)行投資的貨幣資金。