;)
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
取消
確定
一般納稅人增值稅計算應注意哪些問題
精選回答
一般納稅人增值稅計算應注意問題：
核算清楚進銷發(fā)票的抵扣金額，確認好應交增值稅，如果涉及進項稅轉出的也要算清楚。
應納增值稅=銷項稅額-進項稅額-上期留抵稅額，
然后計算銷項稅額：
本月含稅銷售金額(開票金額)= 專普票實際銷售金額+專普票實際銷項稅額，
當月銷項稅合計=“專用發(fā)票實際銷項稅額”+“普通發(fā)票實際銷項稅額”，
最后計算應交稅額=當月銷項稅合計-進項稅額-上期留抵稅額，
如果金額小于0，則不用交稅，就變成“本期留抵稅額”了
如果想要提前交稅，進項發(fā)票就少認證幾張，留在下月認證。
上一篇：
計提社保公積金會計分錄是什么
下一篇：
工會籌備金的計稅依據(jù)
推薦問題
增值稅百分之十三怎么計算 問
增值稅百分之十三計算： 銷項稅額=銷售額*13%。 銷項稅額=含稅金額/（1+13%）*13%。 不含稅價=價稅合計÷(1+稅率)， 稅額=價稅合計÷(1+稅率)× 稅率。 答
計提并繳納增值稅及附加稅的完整會計分錄 問
1、增值稅計提和繳納會計分錄： 計提時： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)。 貸：應交稅費—未交增值稅、 下月交納時： 借：應交稅費—未交增值稅。 貸：銀行存款。 答
一般納稅人如何做賬報稅 問
比如購進貨物， 借：庫存商品等科目， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：應付賬款等科目。 再比如銷售貨物， 借：應收賬款等科目， 貸：主營業(yè)務收入， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。 增值稅是根據(jù)銷項稅額，進項稅額填寫申報的，附加稅根據(jù)增值稅填寫申報，所得稅根據(jù)利潤表數(shù)據(jù)填寫申報。 答
怎么查企業(yè)是小規(guī)模還是一般納稅人 問
企業(yè)是屬于小規(guī)模企業(yè)還是屬于一般納稅人企業(yè)可以在電子稅務局進行查詢，以廣東省電子稅務局為例，企業(yè)登錄電子稅務局以后，點擊界面—我的信息—納稅人信息—資格信息，在界面的右邊就會顯示納稅人資格類型，可以查看企業(yè)是否是屬于一般納稅人。 答
從哪里可以看出一個公司是小規(guī)模還是一般納稅人 問
有些地方的稅務機關官網(wǎng)是可以查詢企業(yè)是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人的，大概步驟如下：先用IE瀏覽器進入當?shù)囟惥止倬W(wǎng)，點擊進入“網(wǎng)上辦稅服務廳”模塊，往下滑有一個“稅務登記及一般納稅人資格查詢”功能，輸入要查詢的企業(yè)納稅人名稱及識別號，填寫完成后直接點擊查詢即可。 答
- 免費提問
- 極速解答
- 緊急催問
微信掃碼，免費提問!
您的提問內容過于簡單，請在內容中概述您的問題，問題不能少于10個字
加載中...