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進項銷項怎么抵扣

來源: 會計學(xué)堂實務(wù) 2020/08/01 5218人查看
精選回答

進項銷項怎么抵扣


進項銷項抵扣:

憑票抵扣----一般情況下,購進方的進項稅由銷售方的銷項稅對應(yīng)構(gòu)成.故進項稅額在正常情況下是在增值稅專用發(fā)票及海關(guān)進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅稅額。

計算抵扣----特殊情況下,自行計算進項稅。(購進農(nóng)產(chǎn)品,除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進口增值稅專用繳款書外,按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和9%的扣除率計算的進項稅額。)

專票稅額在增值稅勾選平臺勾選確認后填增值稅附表二,計算抵扣的直接計算進項稅額出來填附表二。

銷項稅額根據(jù)開票系統(tǒng)發(fā)票匯總表跟未開票收入填寫附表一。

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