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現(xiàn)金流為負(fù)值說明什么

來源: 會計學(xué)堂實務(wù) 2020/01/06 44213人查看
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現(xiàn)金流為負(fù)值說明什么


現(xiàn)金流量是負(fù)的意味著公司年初至報告期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流出總量大于現(xiàn)金流入總量?,F(xiàn)金流為負(fù)數(shù)可能是好事,也可能是壞事,具體情況要具體分析,現(xiàn)金流主要由經(jīng)營現(xiàn)金流,投資現(xiàn)金流和融資現(xiàn)金流組成。某些企業(yè)是周期性行業(yè),現(xiàn)金流往往到某個特定時段才回籠,容易出現(xiàn)經(jīng)營現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)的情況;企業(yè)在擴大生長規(guī)模,進(jìn)行巨額投資的時候,容易出現(xiàn)投資現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)的情況;企業(yè)為了降低負(fù)債規(guī)模,大額償還銀行借款的時候,容易出現(xiàn)融資現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)的情況。

但是如果一家企業(yè)的現(xiàn)金流連續(xù)幾年為負(fù)數(shù)并且有遞增趨勢,那就是一個危險的信號了,很可能該公司的綜合狀況在惡化。

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