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一、所得稅會(huì)計(jì)概述 

(一)了解資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的理論基礎(chǔ)

(二)熟悉所得稅會(huì)計(jì)的一般程序

二、資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異

(一)掌握資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)

(二)掌握負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)

(三)掌握暫時(shí)性差異的類別及內(nèi)容 

三、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)與計(jì)量

(一)掌握遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)與計(jì)量 

(二)掌握遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)與計(jì)量

(三)掌握特殊交易或事項(xiàng)中所涉及遞延所得稅的確認(rèn) 

四、所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量

(一)掌握當(dāng)期所得稅、遞延所得稅及所得稅費(fèi)用的確認(rèn)與計(jì)量 

(二)了解所得稅的列報(bào)