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假定某居民個人于 2021 年取得如下所得： (1） 每月應發(fā)工資均為10000元，每月減除費用 5 000元，“三險一金”等專項扣除為1500 元，從1 月起 享受子女教育專項附加扣除1 000 元，沒有減免收入 及減免稅額等情況 2)4 月份取得芳務報酬所得5000元。 （3）6月份取得稿酬所得 20 000元。 (④申報2020 年度大病醫(yī)療支出 20 000元。 計算應預扣預繳個人所得稅稅額及匯算清繳應納個人 所得稅稅額。
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2023-12-26
. 你剛贏得了體彩大獎。你去領獎時卻 被告知你有兩個選擇： (1）以后31年中每年年初得到16萬元。 所得稅稅率為28%，支票開出后征稅。 (2）現(xiàn)在得到175萬元，這175萬元會被征收28%的稅。但是并不能馬上全部拿走，你現(xiàn)在只能拿出44.6萬元的稅后 金額，剩下的81.4萬元以一個30年期的 年金形式發(fā)放，每年年末支付101055元的稅前金額。若折現(xiàn)率為10%。 你應選擇哪一種方式？
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2023-05-08
某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人， 2019 年6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務: (1)購進-批食用植物油，取得專用發(fā)票上的價稅合計金額為54 500元: (2)從農(nóng)民手中購人免稅農(nóng)產(chǎn)品-批， 稅務機關批準使用的收購憑證上注明的收購 金額為85 000元; (3)購置生產(chǎn)用機器設備五臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為64 000元; (4)向某商場銷售產(chǎn)品-一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為120 00元:(5)向某個體商店銷售產(chǎn)品-批，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售收入87 200元;(6)直接向消費者零售食品，取得零售收人65 400元。 要求:計算該企業(yè)當月增值稅銷項稅額。進項稅額以及應納增值稅額。
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2022-11-14
2020年 6月，因保管車輛的需要，該企業(yè)決定采用自營方式建造一棟車庫。購入車庫工程物資 100萬元，增值稅13萬 元;發(fā)生運輸費用 5 萬元，增值稅 0.45 萬元，全部款項以銀行存款付訖，該部分工程物安全部用于 工程建設：確認的工程人員薪酬為 30 萬元;領用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，該批水泥成本為20萬元， 市場價為 30 萬元;領用用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料為 10 萬元。
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2022-05-11
大海集團計劃增添一條生產(chǎn)流水線.以行充生產(chǎn)能力。該方案需要投資510 000元。預計使用壽命均為3年;折1日均采用直線法。 該方案頂計年銷售收入為1000 000元,第一年付 現(xiàn)成本為600 000元,以后在此基礎上每年坦加10 000元的付現(xiàn)成本。預計該方案殘值為30 000 元。萬菜投人營遠時,該方案需墊支營運資金200 000元。公司企業(yè)所得稅為25%。 要求計算該方案各期現(xiàn)金承流量。
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2022-12-26
3,某電視機制造廠為增值稅一般納稅人,2020年1o月發(fā)生如下業(yè)務( D )銷售一批電視機給某單位,開具增值投專用發(fā)票,列示不含投體供散め萬(2)銷售一批電視機給某小規(guī)模納稅人,開具常值教普通發(fā)票,列示含展情售山萬元(3)將新研發(fā)的電視機一批無償增送給某希望小學,該批空調(diào)無市場冊格,數(shù)批空都生產(chǎn)成加1元,康制率為10,(們)購進原材料一批,取得增值稅普通發(fā)票,列示價股合計金模5.的萬元(6)鵬進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,列示不含板全顆3萬元(6)購進視發(fā)水一批,當月發(fā)給企業(yè)員工,取得增值稅專用發(fā)果,列示金顆萬元、港值數(shù)系 a 1萬元
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2021-11-02
海路公司 2020 年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務： （1）1月20日從股票市場購入 C公司發(fā)行的股票 50000股，作為交易性金融資產(chǎn)進 行管理，成交價為每股 6.4元，另付交易費用 500元，款項以存入證券公司的 投資款支付。 （2）3月20 日C 公司宣告發(fā)放股利；每股派0．5 元現(xiàn)金股利，每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現(xiàn)金股利和股票股利。 〈3）5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股，成交價為每股 6.6元，另付交易費 用 300元。 （4）6月30日持有的C 公司股票當日收盤價為 5元。 （5》11月25日出售其余全部C公司股票，實際收到款項 100000 元。 （6）12月 5日李明預借差旅費 500 元，以現(xiàn)金支付。 （7）12 月14日李明報銷差旅費 636 元（其中包含準子抵扣的增值稅進項稅額36元》， 差額以現(xiàn)金補付。 （8）12月15日借入外單位包裝物，支付包裝物押金 1000元。 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄（需列出“應交稅費” 和“交易性金融資產(chǎn)”） 為啥第四題的公允價值變動損益是10000
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2022-04-18
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業(yè)務資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產(chǎn)進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關 稅費
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2022-05-26
海路公司 2020 年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務： （1）1月20日從股票市場購入 C公司發(fā)行的股票 50000股，作為交易性金融資產(chǎn)進 行管理，成交價為每股 6.4元，另付交易費用 500元，款項以存入證券公司的 投資款支付。 （2）3月20 日C 公司宣告發(fā)放股利；每股派0．5 元現(xiàn)金股利，每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現(xiàn)金股利和股票股利。 〈3）5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股，成交價為每股 6.6元，另付交易費 用 300元。 （4）6月30日持有的C 公司股票當日收盤價為 5元。 （5》11月25日出售其余全部C公司股票，實際收到款項 100000 元。 （6）12月 5日李明預借差旅費 500 元，以現(xiàn)金支付。 （7）12 月14日李明報銷差旅費 636 元（其中包含準子抵扣的增值稅進項稅額36元》， 差額以現(xiàn)金補付。 （8）12月15日借入外單位包裝物，支付包裝物押金 1000元。 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄（需列出“應交稅費” 和“交易性金融資產(chǎn)”） 特別是3、4、5的會計分錄，希望 可以寫出計算過程
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2022-02-25
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業(yè)務資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產(chǎn)進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關 稅費
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2022-04-04
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業(yè)務資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產(chǎn)進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關 稅費
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2022-05-27
某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人， 2019 年6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務: (1)購進-批食用植物油，取得專用發(fā)票上的價稅合計金額為54 500元: (2)從農(nóng)民手中購人免稅農(nóng)產(chǎn)品-批， 稅務機關批準使用的收購憑證上注明的收購 金額為85 000元; (3)購置生產(chǎn)用機器設備五臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為64 000元; (4)向某商場銷售產(chǎn)品-一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為120 00元:(5)向某個體商店銷售產(chǎn)品-批，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售收入87 200元;(6)直接向消費者零售食品，取得零售收人65 400元。 要求:計算該企業(yè)當月增值稅銷項稅額。進項稅額以及應納增值稅額。
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2021-10-13
甲公司于2022年1月1日購入當日發(fā)行的2年期債券，面值為100 000元，票面利率為6%，分期付息，付息日為6月30日和12月31日。甲公司實際支付價款101 881元，購入時實際利率為5%。 2022年7月1日，公司決定隨時出售該傳券。當日，該偵券的公允價值為110 000元。要求：根據(jù)以上資料，編制債券購入、收取利息、重分類等相關會計分錄（利息調(diào)整借差灘銷要列示計算過程，不考慮增值稅因素）。
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2022-12-20
您好，我們是微利企業(yè)，工資也就發(fā)的兩個合伙人的，第一年虧損（幾年前了），當年年底稅務人員打電話讓我們改帳說不能報虧損，多少得交一點稅，當時我把第一年的工資全撤了，申報繳了10多塊錢，但是地稅上那年的工資當時已經(jīng)申報了（免繳個稅），至今未改，所以地稅上發(fā)放的工資總額和我做帳的工資總額是不一樣的?，F(xiàn)在公司好了點，可以帳上補以前的工資調(diào)平帳上和地稅上的工資嗎，謝謝
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2021-07-08
分公司目前是獨立核算的，可不可以變更為非獨立核算，再申請合并統(tǒng)一納稅管理？然后合并納稅，增值稅與所得稅都在總公司核算，那么附加稅也在總公司核算了嗎？如果主稅和附加稅都在總部統(tǒng)一繳納了，在分之機構所屬地就不再需要申報納稅了嗎？只需年底匯算清繳時像所屬地稅務機關提供完稅證明就好了嗎？ 問題有點長，菜鳥很迷茫，所以還請老師一一為我做達，謝謝了！
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2016-09-09
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務： (1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價為10000元)捐給當?shù)丶t十字會； 2)外購一批原材料用于加工生產(chǎn) ，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款10000元： (3)中秋佳節(jié)，外購一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款5000元； (4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當期無同類售價)投資于B企業(yè)。 計算：A企業(yè)當期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額
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2022-06-20
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務： (1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價為10000元)捐給當?shù)丶t十字會； 2)外購一批原材料用于加工生產(chǎn) ，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款10000元： (3)中秋佳節(jié)，外購一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款5000元； (4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當期無同類售價)投資于B企業(yè)。 計算：A企業(yè)當期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額
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2022-12-22
甲公司2015年7月以300萬對外轉(zhuǎn)讓一項無形資產(chǎn)(增值稅率6%),該無形資產(chǎn)2012年1月9日以2000萬購入的,購入時預計使用8年,法律規(guī)定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無形資產(chǎn)發(fā)生減值,預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值600萬,公允價值凈值500萬,公司預計還能使用3年,未來對外轉(zhuǎn)讓時甲公司支付律師等相關轉(zhuǎn)讓費12000元,并支付增值稅720元。無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時的賬面價值
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2020-06-01
前幾天稅務局讓改上季度 季報企業(yè)所得稅 期初期末資產(chǎn) 我在電腦上沒改了 就犯了一個低級錯誤 給報表作廢了 然后上窗口改 窗口說這屬于超期要罰款 但是我這個戶 公司已經(jīng)解體了 就是工商稅務沒銷戶 房產(chǎn) 土地 稅很多期都沒申報了 這樣就把以前沒申報的都帶起來了 非常麻煩 我們老板都沒在長春市 他也不可能補上這些稅了 我求稅管讓我單獨補報所得稅 他說補不了 我就是想問 這個
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2019-05-27
為了進一步擴大銷售，信達公司 采取多樣化生產(chǎn)策略，生產(chǎn)糧食百酒與藥酒 組成的禮品套裝進行銷售 。2020年6月，該 公司對外銷售700套的套裝酒， 單價為200元 每套。其中，糧食白酒、藥酒各1瓶，每瓶均 為500克裝（若單獨銷售，糧食白酒為60元， 瓶，藥酒為140元/瓶） ，假設此包裝屬于簡 易包裝，包裝費忽略不計，則該公司對此銷 售行為應當如何進行稅收籌劃？（白酒的比 例稅率為20%， 定額稅率為0.5元/500克； 藥酒的比例稅率10%。
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2022-04-27