問題是:我公司是貿(mào)易型公司,自己采購材料委托加工企業(yè)加工產(chǎn)品,加工企業(yè)給我公司開具加工費發(fā)票,然后我們賣產(chǎn)成品(有90%出口外銷,10%內(nèi)銷)?這種成品是我公司經(jīng)營范圍內(nèi)的。我們目前手上只有購買原材料的進項發(fā)票和加工費發(fā)票,沒有產(chǎn)成品的進項發(fā)票,請問針對外銷的產(chǎn)品如何辦理出口退稅?
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2020-04-16
某公司計劃增添一條生產(chǎn)線,現(xiàn)有甲、乙兩個方案可供選擇。乙方案需要
投資75萬元,預(yù)計使用壽命為5年,折1日采用直線法,預(yù)計殘值為3萬元,預(yù)計年
銷售收入為140萬元,年付現(xiàn)成本為105萬元。項目投入運營時,需墊支營運資金
25萬元。公司所得稅稅率為25%。請分別計算乙方案投資期、營業(yè)期、終結(jié)期
的現(xiàn)金流量。
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2023-11-20
我現(xiàn)在公司是小微企業(yè),小規(guī)模納稅人,如果第四季度開票收入超過30萬元,那是不是就沒有免稅銷售額?
老師:是的,根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三十六條規(guī)定,小規(guī)模納稅人的免稅銷售額不得超過30萬元。
就是說如果我第四季度銷售額160萬,那我這160萬全額核算增值稅,不能減去30萬再來核算
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2023-10-12
要開一家一般納稅人公司,要交多少稅怎么理解?比如這個月開專票200萬,增值稅13%=26萬,進項票13萬,成本票100萬,沒有其他費用票,那么開票就已經(jīng)要繳納26萬增值稅和1.82萬城建稅嗎?還是增值稅是銷-進=13萬,不用繳納增值稅了?那么收入-成本=100萬×25%=25萬,一起交的稅就只有企業(yè)所得稅是25萬?
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2019-05-13
1宏華公司外購工程物資價款100萬,增值稅13萬, 用銀行存款支付。 2外購工程物資100萬,全部領(lǐng)用。 3在建工程應(yīng)負擔的人員薪酬為3萬元。 14領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于固定資產(chǎn)建造,實際成本為10 萬元,增值稅稅率13% 5領(lǐng)用外購原材料,賬面成本5萬元。 6工程完工,在建工程發(fā)生額為1193萬。
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2022-04-09
老師請教有一筆1萬多一點的櫥柜安裝費,當時掛的是預(yù)付賬款,現(xiàn)在快一年了,還沒拿到票,估計下月可以拿到票,如果匯算清繳之前還沒拿到票,繼續(xù)掛在預(yù)付賬款上可以嗎,喔,還有當時是從公賬上打的個人賬戶,現(xiàn)在對方升級為公司,是以企業(yè)開票,這樣不行吧?個人收款原始憑證是什么,能稅前扣除嗎
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2019-04-30
齊魯公司發(fā)出A材料一批,委托紅星公司加工成鑄一批,件。9月5日,發(fā)出A材科
2000千克每千克實際成本62元。以銀行存款支付運雜費283.4元(其中增值稅稅額
23.4元)。9月30日加工完畢的鑄件500件運回驗收入庫,加工費每件30元,共
15000元,應(yīng)交增值稅1950元,遠雜費457.8元(其中增值稅稅額37.8元),鑄件收回。
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2022-09-15
北京某公司職員趙某,2019年1月取得工資、薪金收入20 000元,個人繳納的三險一金合計為4500元,趙某為獨生子,父母
現(xiàn)年65歲,育有一子現(xiàn)年5歲,名下無房,現(xiàn)租房居住,計算趙某當月應(yīng)繳納的個人
所得稅稅額。
趙某1至6月份已經(jīng)每月預(yù)扣預(yù)繳稅款180,
7月份扣了600元,計算趙某8月份預(yù)扣稅額
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2023-11-15
"宏華公司外購工程物資價款100萬,增值稅13萬, 用銀行存款支付。 2外購工程物資100萬,全部領(lǐng)用。 3在建工程應(yīng)負擔的人員薪酬為3萬元。 14領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于固定資產(chǎn)建造,實際成本為10 萬元,增值稅稅率13% 5領(lǐng)用外購原材料,賬面成本5萬元。 6工程完工,在建工程發(fā)生額為1193萬。
寫分錄"
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2023-03-01
第一題
1.甲商店 (增值稅-一般納稅人)
主要從事副食品批發(fā).零售業(yè)務(wù)
今年8月有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1) 向棗農(nóng)收購一批紅棗,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明買價30000元
(2) 銷售煙酒商品取得含稅價款4095000元,另收取食品包裝袋價款2340元
(3) 將一批自制糕點作為職工福利,成7020元
(4) 以經(jīng)營租賃方式出租設(shè)備取得不含稅租金收入 50000元,支付設(shè)備維修費,取得普通發(fā)票上注明金額3000元。
(5) 將一臺2008年3月購進的設(shè)備轉(zhuǎn)讓,原值100000元,賬面凈值15000元,轉(zhuǎn)讓價為含稅金額13200元。
本用取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定,并在當月通過認證和扺扣。
根據(jù)上述資料回答下列問題:
(1)當當期的銷項稅額為多少元?
(2) 當期可抵扣的增值稅進項稅為多少元?
(3)該企業(yè)當期應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納增值稅合計為多少元?
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2023-11-06
某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般計稅方法納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值
稅基本稅率13%。該商場8月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1)購進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為400 000元,增值稅52 000
元;取得運輸部門開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的運費為20 000元,增值
稅1800元。
(2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為100 000元,
增值稅13 000元,材料末到。
(3)購進低值易耗品一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為50 000元,增值稅6
500元,款項已支付,低值易耗品尚未驗收入庫。
(4)銷售產(chǎn)品一批,開出增值稅專用發(fā)票,價款900 000元,稅款117 000元。
(5)將產(chǎn)品投資入股200 000元(成本價),該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價,該產(chǎn)品的成本利潤
率為10%
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2022-04-05
2020年8月,大華公司(增值稅一般納稅人) 委托日 企業(yè)(增值稅一般納稅人) 銷售甲保溫杯 800 件,找協(xié)議價 150元/1(不含增值稅) 結(jié)算。該南品成本為 120 元/件,增值稅稅率 13%。 合同約定甲保溫杯的市場定價由 B企業(yè)自己確定,且約定將來 日 企業(yè)有末售出商品時可以將商品退回大華公司,B企業(yè)不再另外收取手續(xù)費。本年10月,B企業(yè)按實際售價為 200 元/件(不含增值稅) 將全部甲保溫杯對外出售,己全部收到貨款,并向大華公司開具了代銷清單,大華公司收到 B 企業(yè)開來的代銷清單時開具相應(yīng)的增值稅專用發(fā)累,本年11月雙方結(jié)清相關(guān)款項,【要求】
(1)判斷本題中委托代銷業(yè)務(wù)的類型,并說明理由。
(2)作出B 企業(yè)在本次委托代銷業(yè)務(wù)中涉及的相關(guān)會計與稅務(wù)處理。
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2022-12-14
(2)5日,向長虹公司道售 B 產(chǎn)品300 臺,每臺不合稅售價為 500 元,每臺成本為 300元,給學購貨方 59
的時業(yè)折扣,行和額與銷售款在同一張發(fā)質(zhì)上明殖注明:
(3)12 日。從長江公司購進一批原材科 ( 產(chǎn)品,不含整價格為 500 000 元,取每治值院專用發(fā)頭;
(9)20日.將自己生產(chǎn)的D產(chǎn)品200 #無償購送給關(guān)家單位。該產(chǎn)品每件成本為 800 元。不含穩(wěn)對分
價為1000 元/件:
(5)23 日,每自產(chǎn)的E 產(chǎn)品 200 臺用手本企業(yè)職工福利。設(shè)產(chǎn)品單位成本為 300 元/臺,成本利潤。
10%,無網(wǎng)災(zāi)產(chǎn)品市場管價:
(6)28 日,行世F 產(chǎn)品分小規(guī)熱納院人,開具的普通發(fā)票上注明價款為 58 000 元??铐椧咽沾驺y行
產(chǎn)品的成本為 30 000 元。
3上送貨物的活用兒常均為 13%。臺項發(fā)顏均為合法票據(jù)。
根蝦上送封斜,計與分折該企業(yè) 8 月應(yīng)敏納的增位稅恐額。
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2022-09-27
某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2019年9月生
產(chǎn)經(jīng)營情況如下:
(1) 月初庫存外購已稅煙絲80萬元,當
月外購已稅煙絲取得增值稅專用發(fā)票,注明支
付貨款金額1200萬元、進項稅額156萬元,
煙絲全部驗收入庫;
(2) 本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅煙絲400萬
元;
(3) 生產(chǎn)卷煙1500箱 (標準箱),全
部對外銷售,取得含稅銷售額4 407萬元。支
付銷貨運輸費用,取得運輸單位開具的增值稅
專用發(fā)票注明價款60萬元;
(4) 直接銷售部分外購已稅煙絲,開具
普通發(fā)票注明價款50萬元。
己知:銷售貨物增值稅稅率為13%,交
通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%;煙絲消費稅稅
率為30%;卷煙消費稅定額稅率為每箱150
元,比例稅率為56%。
根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回
答下列小題。
(1)下列卷煙廠9月準子扣除的進項稅額是多少?
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2021-12-29
務(wù)如下:
(1)銷售高檔面膜,取得不含增值稅價款290萬元,另收取品牌使用費 11.3 不元
(2) 受托加工高檔粉餅,收取不含增值稅加工費5萬元,委托方提供的原村料成本80萬元,甲公司無同類產(chǎn)品銷售價格。
(3)銷售高檔口紅兩批,第一批不含增值稅單價為0.2萬/箱、共100 箱:第二批不含增值稅單價為0.16萬元/箱,共200箱。
(4)將高檔口紅50 箱贊助給國內(nèi)某化妝品展銷會。
已知:高檔化妝品增值稅稅率為 13%,消費稅稅率為15%。要求根據(jù)上達資料,分析回答下列問題。
1.甲公司本月銷售高檔面膜應(yīng)繳納的消費稅稅額
2.甲公司受托加工高檔粉餅應(yīng)代收代繳的消費稅。
3. 關(guān)于甲公司銷售高檔口紅應(yīng)繳納的消費稅。
4.關(guān)于甲公司將高檔口紅贊助給國內(nèi)某化妝品展銷會應(yīng)繳納的洞費稅。
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2023-10-26
請問一下我們租了個人的房子做員工宿舍,2600元/月,他當時是到稅務(wù)局開票是1-6月份房租15600元,還額外開了一張稅票是房產(chǎn)稅312元,個人所得稅156元,這是一個月的稅還是半年的?房產(chǎn)稅不是按月收入4%算嗎?個人所得稅是(月收入-800)*10%,這樣算下來個人所得稅才1%繳納的?那是不是我們就不要代繳個人所得稅了
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2022-01-04
我公司主要業(yè)務(wù)是購買和建設(shè)充電樁,為市民提供充電服務(wù)的行業(yè),由小桔平臺代收電費和服務(wù)費,他公司每月扣除10%的服務(wù)費后全部返還我公司,我公司將電費全部交供電局,請問收入怎么做賬務(wù)處理?電費支出怎么做會計分錄?因為平臺代收的費用已含稅,對方只開扣除服務(wù)費的發(fā)票給我司,請問增值稅和稅局怎么申報?
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2019-11-08
老師,我們買的產(chǎn)品是技術(shù),對方給我們開3個點(他們有優(yōu)惠)的技術(shù)服務(wù)費,我們卻是作為產(chǎn)品把東西賣出去,需要給客戶開13個點稅的票,稅金太高了,如果我委托我們另外個小規(guī)模公司代處理這筆訂單,就只用開3%的發(fā)票,進項票就我們公司收著,開票就另外家開出去,這樣會有啥稅務(wù)風險不。兩家公司法人都是同一個人
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2019-05-31
某公司執(zhí)行企業(yè)會計準則,企業(yè)所得稅稅率為 25%,能夠持續(xù)經(jīng)營。如果發(fā)生虧損,預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額來利用該可抵扣的虧損。假定在相關(guān)業(yè)務(wù)中不存在永久性差異,此前沒有產(chǎn)生過智時性差異(時間性差異)。各
年相關(guān)資料如下第一年會計利潤-100 第二年會計利潤50 壞賬準備50 進行賬務(wù)處理
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2024-05-24
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按計劃成本核算,計劃價為290元/千克。該企業(yè)12月
5日,購入A材料1000千克,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為300000元,增值稅稅額為39000元,已取得增值稅專
發(fā)票。材料已入庫。請?zhí)羁?A材料入庫后應(yīng)計入【1】科目(僅寫出A材料的一級科目);計入該科目的金額是【2】
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2022-06-07