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問(wèn)題是:我公司是貿(mào)易型公司,自己采購(gòu)材料委托加工企業(yè)加工產(chǎn)品,加工企業(yè)給我公司開(kāi)具加工費(fèi)發(fā)票,然后我們賣(mài)產(chǎn)成品(有90%出口外銷(xiāo),10%內(nèi)銷(xiāo))?這種成品是我公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的。我們目前手上只有購(gòu)買(mǎi)原材料的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和加工費(fèi)發(fā)票,沒(méi)有產(chǎn)成品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)針對(duì)外銷(xiāo)的產(chǎn)品如何辦理出口退稅?
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2020-04-16
某公司計(jì)劃增添一條生產(chǎn)線,現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)方案可供選擇。乙方案需要 投資75萬(wàn)元,預(yù)計(jì)使用壽命為5年,折1日采用直線法,預(yù)計(jì)殘值為3萬(wàn)元,預(yù)計(jì)年 銷(xiāo)售收入為140萬(wàn)元,年付現(xiàn)成本為105萬(wàn)元。項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)時(shí),需墊支營(yíng)運(yùn)資金 25萬(wàn)元。公司所得稅稅率為25%。請(qǐng)分別計(jì)算乙方案投資期、營(yíng)業(yè)期、終結(jié)期 的現(xiàn)金流量。
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2023-11-20
我現(xiàn)在公司是小微企業(yè),小規(guī)模納稅人,如果第四季度開(kāi)票收入超過(guò)30萬(wàn)元,那是不是就沒(méi)有免稅銷(xiāo)售額? 老師:是的,根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第三十六條規(guī)定,小規(guī)模納稅人的免稅銷(xiāo)售額不得超過(guò)30萬(wàn)元。 就是說(shuō)如果我第四季度銷(xiāo)售額160萬(wàn),那我這160萬(wàn)全額核算增值稅,不能減去30萬(wàn)再來(lái)核算
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2023-10-12
要開(kāi)一家一般納稅人公司,要交多少稅怎么理解?比如這個(gè)月開(kāi)專(zhuān)票200萬(wàn),增值稅13%=26萬(wàn),進(jìn)項(xiàng)票13萬(wàn),成本票100萬(wàn),沒(méi)有其他費(fèi)用票,那么開(kāi)票就已經(jīng)要繳納26萬(wàn)增值稅和1.82萬(wàn)城建稅嗎?還是增值稅是銷(xiāo)-進(jìn)=13萬(wàn),不用繳納增值稅了?那么收入-成本=100萬(wàn)×25%=25萬(wàn),一起交的稅就只有企業(yè)所得稅是25萬(wàn)?
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2019-05-13
1宏華公司外購(gòu)工程物資價(jià)款100萬(wàn),增值稅13萬(wàn), 用銀行存款支付。 2外購(gòu)工程物資100萬(wàn),全部領(lǐng)用。 3在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的人員薪酬為3萬(wàn)元。 14領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于固定資產(chǎn)建造,實(shí)際成本為10 萬(wàn)元,增值稅稅率13% 5領(lǐng)用外購(gòu)原材料,賬面成本5萬(wàn)元。 6工程完工,在建工程發(fā)生額為1193萬(wàn)。
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2022-04-09
老師請(qǐng)教有一筆1萬(wàn)多一點(diǎn)的櫥柜安裝費(fèi),當(dāng)時(shí)掛的是預(yù)付賬款,現(xiàn)在快一年了,還沒(méi)拿到票,估計(jì)下月可以拿到票,如果匯算清繳之前還沒(méi)拿到票,繼續(xù)掛在預(yù)付賬款上可以嗎,喔,還有當(dāng)時(shí)是從公賬上打的個(gè)人賬戶,現(xiàn)在對(duì)方升級(jí)為公司,是以企業(yè)開(kāi)票,這樣不行吧?個(gè)人收款原始憑證是什么,能稅前扣除嗎
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2019-04-30
齊魯公司發(fā)出A材料一批,委托紅星公司加工成鑄一批,件。9月5日,發(fā)出A材科 2000千克每千克實(shí)際成本62元。以銀行存款支付運(yùn)雜費(fèi)283.4元(其中增值稅稅額 23.4元)。9月30日加工完畢的鑄件500件運(yùn)回驗(yàn)收入庫(kù),加工費(fèi)每件30元,共 15000元,應(yīng)交增值稅1950元,遠(yuǎn)雜費(fèi)457.8元(其中增值稅稅額37.8元),鑄件收回。
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2022-09-15
"宏華公司外購(gòu)工程物資價(jià)款100萬(wàn),增值稅13萬(wàn), 用銀行存款支付。 2外購(gòu)工程物資100萬(wàn),全部領(lǐng)用。 3在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的人員薪酬為3萬(wàn)元。 14領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于固定資產(chǎn)建造,實(shí)際成本為10 萬(wàn)元,增值稅稅率13% 5領(lǐng)用外購(gòu)原材料,賬面成本5萬(wàn)元。 6工程完工,在建工程發(fā)生額為1193萬(wàn)。 寫(xiě)分錄"
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2023-03-01
北京某公司職員趙某,2019年1月取得工資、薪金收入20 000元,個(gè)人繳納的三險(xiǎn)一金合計(jì)為4500元,趙某為獨(dú)生子,父母 現(xiàn)年65歲,育有一子現(xiàn)年5歲,名下無(wú)房,現(xiàn)租房居住,計(jì)算趙某當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人 所得稅稅額。 趙某1至6月份已經(jīng)每月預(yù)扣預(yù)繳稅款180, 7月份扣了600元,計(jì)算趙某8月份預(yù)扣稅額
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2023-11-15
某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2019年9月生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1) 月初庫(kù)存外購(gòu)已稅煙絲80萬(wàn)元,當(dāng) 月外購(gòu)已稅煙絲取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支 付貨款金額1200萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額156萬(wàn)元, 煙絲全部驗(yàn)收入庫(kù); (2) 本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)已稅煙絲400萬(wàn) 元; (3) 生產(chǎn)卷煙1500箱 (標(biāo)準(zhǔn)箱),全 部對(duì)外銷(xiāo)售,取得含稅銷(xiāo)售額4 407萬(wàn)元。支 付銷(xiāo)貨運(yùn)輸費(fèi)用,取得運(yùn)輸單位開(kāi)具的增值稅 專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款60萬(wàn)元; (4) 直接銷(xiāo)售部分外購(gòu)已稅煙絲,開(kāi)具 普通發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元。 己知:銷(xiāo)售貨物增值稅稅率為13%,交 通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%;煙絲消費(fèi)稅稅 率為30%;卷煙消費(fèi)稅定額稅率為每箱150 元,比例稅率為56%。 根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回 答下列小題。 (1)下列卷煙廠9月準(zhǔn)子扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少?
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2021-12-29
某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般計(jì)稅方法納稅人,生產(chǎn)銷(xiāo)售的產(chǎn)品適用增值 稅基本稅率13%。該商場(chǎng)8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為400 000元,增值稅52 000 元;取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為20 000元,增值 稅1800元。 (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為100 000元, 增值稅13 000元,材料末到。 (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為50 000元,增值稅6 500元,款項(xiàng)已支付,低值易耗品尚未驗(yàn)收入庫(kù)。 (4)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款900 000元,稅款117 000元。 (5)將產(chǎn)品投資入股200 000元(成本價(jià)),該企業(yè)無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤(rùn) 率為10%
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2022-04-05
第一題 1.甲商店 (增值稅-一般納稅人) 主要從事副食品批發(fā).零售業(yè)務(wù) 今年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1) 向棗農(nóng)收購(gòu)一批紅棗,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià)30000元 (2) 銷(xiāo)售煙酒商品取得含稅價(jià)款4095000元,另收取食品包裝袋價(jià)款2340元 (3) 將一批自制糕點(diǎn)作為職工福利,成7020元 (4) 以經(jīng)營(yíng)租賃方式出租設(shè)備取得不含稅租金收入 50000元,支付設(shè)備維修費(fèi),取得普通發(fā)票上注明金額3000元。 (5) 將一臺(tái)2008年3月購(gòu)進(jìn)的設(shè)備轉(zhuǎn)讓?zhuān)?00000元,賬面凈值15000元,轉(zhuǎn)讓價(jià)為含稅金額13200元。 本用取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定,并在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證和扺扣。 根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題: (1)當(dāng)當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為多少元? (2) 當(dāng)期可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅為多少元? (3)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅合計(jì)為多少元?
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2023-11-06
2020年8月,大華公司(增值稅一般納稅人) 委托日 企業(yè)(增值稅一般納稅人) 銷(xiāo)售甲保溫杯 800 件,找協(xié)議價(jià) 150元/1(不含增值稅) 結(jié)算。該南品成本為 120 元/件,增值稅稅率 13%。 合同約定甲保溫杯的市場(chǎng)定價(jià)由 B企業(yè)自己確定,且約定將來(lái) 日 企業(yè)有末售出商品時(shí)可以將商品退回大華公司,B企業(yè)不再另外收取手續(xù)費(fèi)。本年10月,B企業(yè)按實(shí)際售價(jià)為 200 元/件(不含增值稅) 將全部甲保溫杯對(duì)外出售,己全部收到貨款,并向大華公司開(kāi)具了代銷(xiāo)清單,大華公司收到 B 企業(yè)開(kāi)來(lái)的代銷(xiāo)清單時(shí)開(kāi)具相應(yīng)的增值稅專(zhuān)用發(fā)累,本年11月雙方結(jié)清相關(guān)款項(xiàng),【要求】 (1)判斷本題中委托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)的類(lèi)型,并說(shuō)明理由。 (2)作出B 企業(yè)在本次委托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)中涉及的相關(guān)會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理。
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2022-12-14
(2)5日,向長(zhǎng)虹公司道售 B 產(chǎn)品300 臺(tái),每臺(tái)不合稅售價(jià)為 500 元,每臺(tái)成本為 300元,給學(xué)購(gòu)貨方 59 的時(shí)業(yè)折扣,行和額與銷(xiāo)售款在同一張發(fā)質(zhì)上明殖注明: (3)12 日。從長(zhǎng)江公司購(gòu)進(jìn)一批原材科 ( 產(chǎn)品,不含整價(jià)格為 500 000 元,取每治值院專(zhuān)用發(fā)頭; (9)20日.將自己生產(chǎn)的D產(chǎn)品200 #無(wú)償購(gòu)送給關(guān)家單位。該產(chǎn)品每件成本為 800 元。不含穩(wěn)對(duì)分 價(jià)為1000 元/件: (5)23 日,每自產(chǎn)的E 產(chǎn)品 200 臺(tái)用手本企業(yè)職工福利。設(shè)產(chǎn)品單位成本為 300 元/臺(tái),成本利潤(rùn)。 10%,無(wú)網(wǎng)災(zāi)產(chǎn)品市場(chǎng)管價(jià): (6)28 日,行世F 產(chǎn)品分小規(guī)熱納院人,開(kāi)具的普通發(fā)票上注明價(jià)款為 58 000 元。款項(xiàng)已收存銀行 產(chǎn)品的成本為 30 000 元。 3上送貨物的活用兒常均為 13%。臺(tái)項(xiàng)發(fā)顏均為合法票據(jù)。 根蝦上送封斜,計(jì)與分折該企業(yè) 8 月應(yīng)敏納的增位稅恐額。
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2022-09-27
務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售高檔面膜,取得不含增值稅價(jià)款290萬(wàn)元,另收取品牌使用費(fèi) 11.3 不元 (2) 受托加工高檔粉餅,收取不含增值稅加工費(fèi)5萬(wàn)元,委托方提供的原村料成本80萬(wàn)元,甲公司無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。 (3)銷(xiāo)售高檔口紅兩批,第一批不含增值稅單價(jià)為0.2萬(wàn)/箱、共100 箱:第二批不含增值稅單價(jià)為0.16萬(wàn)元/箱,共200箱。 (4)將高檔口紅50 箱贊助給國(guó)內(nèi)某化妝品展銷(xiāo)會(huì)。 已知:高檔化妝品增值稅稅率為 13%,消費(fèi)稅稅率為15%。要求根據(jù)上達(dá)資料,分析回答下列問(wèn)題。 1.甲公司本月銷(xiāo)售高檔面膜應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額 2.甲公司受托加工高檔粉餅應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。 3. 關(guān)于甲公司銷(xiāo)售高檔口紅應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 4.關(guān)于甲公司將高檔口紅贊助給國(guó)內(nèi)某化妝品展銷(xiāo)會(huì)應(yīng)繳納的洞費(fèi)稅。
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2023-10-26
請(qǐng)問(wèn)一下我們租了個(gè)人的房子做員工宿舍,2600元/月,他當(dāng)時(shí)是到稅務(wù)局開(kāi)票是1-6月份房租15600元,還額外開(kāi)了一張稅票是房產(chǎn)稅312元,個(gè)人所得稅156元,這是一個(gè)月的稅還是半年的?房產(chǎn)稅不是按月收入4%算嗎?個(gè)人所得稅是(月收入-800)*10%,這樣算下來(lái)個(gè)人所得稅才1%繳納的?那是不是我們就不要代繳個(gè)人所得稅了
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2022-01-04
我公司主要業(yè)務(wù)是購(gòu)買(mǎi)和建設(shè)充電樁,為市民提供充電服務(wù)的行業(yè),由小桔平臺(tái)代收電費(fèi)和服務(wù)費(fèi),他公司每月扣除10%的服務(wù)費(fèi)后全部返還我公司,我公司將電費(fèi)全部交供電局,請(qǐng)問(wèn)收入怎么做賬務(wù)處理?電費(fèi)支出怎么做會(huì)計(jì)分錄?因?yàn)槠脚_(tái)代收的費(fèi)用已含稅,對(duì)方只開(kāi)扣除服務(wù)費(fèi)的發(fā)票給我司,請(qǐng)問(wèn)增值稅和稅局怎么申報(bào)?
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2019-11-08
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按計(jì)劃成本核算,計(jì)劃價(jià)為290元/千克。該企業(yè)12月 5日,購(gòu)入A材料1000千克,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為300000元,增值稅稅額為39000元,已取得增值稅專(zhuān) 發(fā)票。材料已入庫(kù)。請(qǐng)?zhí)羁?A材料入庫(kù)后應(yīng)計(jì)入【1】科目(僅寫(xiě)出A材料的一級(jí)科目);計(jì)入該科目的金額是【2】
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2022-06-07
丙企業(yè)購(gòu)入虹橋公司 1 月1日發(fā)行的 5年期債券作為持有至到期的“債券投資”入賬。該傳券面值 10萬(wàn)元,購(gòu)價(jià) 12 萬(wàn)元,票面利率 10%,實(shí)際利率5.38%。每年7月1日和1月1日付息。要求計(jì)算兩企業(yè): 1. 1 月1日購(gòu)入債券記入“債券投資”賬戶的金額, 2. ?當(dāng)年7月1日獲取的“投資收益” 3. ?當(dāng)年債權(quán)投資收益率(所得稅率 25%精確到0.01%)
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2023-11-11
老師,我們買(mǎi)的產(chǎn)品是技術(shù),對(duì)方給我們開(kāi)3個(gè)點(diǎn)(他們有優(yōu)惠)的技術(shù)服務(wù)費(fèi),我們卻是作為產(chǎn)品把東西賣(mài)出去,需要給客戶開(kāi)13個(gè)點(diǎn)稅的票,稅金太高了,如果我委托我們另外個(gè)小規(guī)模公司代處理這筆訂單,就只用開(kāi)3%的發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)票就我們公司收著,開(kāi)票就另外家開(kāi)出去,這樣會(huì)有啥稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不。兩家公司法人都是同一個(gè)人
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2019-05-31