某企業(yè)上月外購一批水泥,取得增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元,已認(rèn)證抵扣。本月將該批水泥的30%用 于建設(shè)職工食堂,則轉(zhuǎn)出的進項稅額?(稅率13%)
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2023-10-18
有一建筑公司想掛靠我公司(一般人),我應(yīng)該都收取該公司什么費用,還有行業(yè)幾個點,管理費,稅點(人工,材料)
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2022-04-27
老師我是一般納稅人轉(zhuǎn)讓為小規(guī)模的納人、租金收入原來是按5%稅率執(zhí)行簡易征收,現(xiàn)在轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人如果開普票沒達到起征點、需要繳納增值稅嗎
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2019-11-06
甲公司為增值稅一般納稅人,本月將一批新
研制的高檔美白化妝品贈送給老顧客使用,甲公司并無同類
產(chǎn)品銷售價格,其他公司也無同類貨物,己知該批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為10萬元,甲公司的成本利潤率為10%,高檔化妝品的消費稅稅率為15%,則甲公司當(dāng)月該筆業(yè)務(wù)增值稅銷項稅額為多少元?(保留2為小數(shù))
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2023-10-12
甲公司為增值稅一般納稅人,本月將一批新
研制的高檔美白化妝品贈送給老顧客使用,甲公司并無同類
產(chǎn)品銷售價格,其他公司也無同類貨物,己知該批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為10萬元,甲公司的成本利潤率為10%,高檔化妝品的消費稅稅率為15%,則甲公司當(dāng)月該筆業(yè)務(wù)增值稅銷項稅額為多少元?(保留2為小數(shù))
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2023-10-12
老師,我們五月申報的個稅有好幾個五千的,真實的,現(xiàn)在稅所讓我們寫說明,這個該怎么寫,咱們學(xué)堂有模板嗎?
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2020-07-10
公司的五險一金不是可以在稅前可扣除,但是這個分錄在會計怎么做賬
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2019-02-15
小規(guī)模物業(yè)公司,收取水費未開具差e發(fā)票,能不能按差e計征申報納稅
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2021-04-22
員工在兩家公司發(fā)放工資,個稅專項扣除項可以分開在兩家公司扣除嗎?
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2019-01-29
老師,本月稅控盤抄稅后,開票截止時間,是不是顯示為2021年8月15日才對?
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2021-07-01
?[文件作答題]
紅星公司為增值稅一般納稅人,材料按實際成本計價核算。該公司2019年5月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1) 5月1日,向江漢公司購入A材料,買價為20萬元,增值稅稅率為13%,該企業(yè)已代墊運費3000元,增值稅稅率為9%。企業(yè)簽發(fā)并承兌一張為期2個月的商業(yè)匯票結(jié)算材料款項,材料,尚未入庫
(2) 5月8日,上月已付款的在途B材料已,驗收入庫,B材料成本為10萬元。
(3) 5月16日, 從光明公司采購C材料2000千克,買價為24萬元,增值稅稅率13%。該企業(yè)已代墊運雜費4000元,增值稅稅率為9%。貨款尚未支付,材料尚未收到。
(4)5月21日,從光明公司采購的C材料運達,驗收入庫1900千克,短缺100千克,經(jīng)查屬于運輸途中合理損耗,紅星公司將這批材料入庫。
(5) 5月25日,基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用C材料12萬元,車間一般性耗用C材料2萬元,在建工程領(lǐng)用C材料5萬元。
(6) 5月30日,從樂安公司購買的B材料已經(jīng)驗收入庫,但結(jié)算單據(jù)尚未到達企業(yè),企業(yè)以B材料暫估價款13萬元入賬。
要求:依次寫出上述(1)至(6)題的會計分錄。
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2020-06-15
1.A公司為增值稅一般納稅人,2019年發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:
(1)5月25日,A公司決定建造一條車間管理用的生產(chǎn)線,購入工程物資批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款
為600萬元,增值稅稅額為78萬元。當(dāng)日該工程物資全部用于生產(chǎn)線的建造。
(2)建造生產(chǎn)線過程中領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品成本360萬元,計稅價格為400萬元;發(fā)生建造工人工資100萬元,均符合資本化條件并以銀行存款支付
(3)6月20日,所建造的生產(chǎn)線達到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計使用年限為5年,預(yù)計凈殘值為25萬元,采用年數(shù)總和法計提折舊。
要求:根據(jù)上述資料,假定取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證,不考慮其他因素,完成下列小題。
(答案中的金額用“萬元”表示)
(1)根據(jù)資料(1)編制購入工程物資時的會計分錄。
(2)根據(jù)資料(1)編制領(lǐng)用工程物資時的會計分錄。
3)根據(jù)資料(2)編制領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品建造生產(chǎn)線時的會計分錄。
(4)根據(jù)資料(2)編制發(fā)生建造工人工資的會計分錄。
(5)根據(jù)資料(1)(2)計算該生產(chǎn)線的入賬價值。
(6)根據(jù)資料(1)(2)(3)計算2019年應(yīng)計提折舊額并做相關(guān)分錄
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2020-07-02
"1?佳佳公司2020年發(fā)生以下有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)
(佳佳公司于2020年6月1日人A公司購入甲材料1000千克,
單價10元,增值稅稅率為13%,對方代墊運
雜費1000元。材料已運到并驗收入庫(計劃單價12元),款項尚未支付。
(2)佳佳公司用銀行存款支付上述款項。
(3)佳佳有限公司2020年7月1日購入乙材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50 000元,增值稅稅額
為6500元,對方代墊運費400元,取得增值稅專用發(fā)票,款項尚未支付,
材料已驗收人庫。
增值稅稅垐
為13%,運費按
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2023-03-21
代扣個稅,本月工資扣除前面好幾個月補交的社保,余額再納個稅,可以嗎
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2016-07-05
老師,對于免稅的生育津貼,在后續(xù)退稅的時候需要怎么計算退稅金額呢
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2019-11-11
網(wǎng)上購買辦公用品,取得的增值稅電子普通發(fā)票,可以進項抵扣嗎?
取得滴滴打車的增值稅電子普通發(fā)票,可以進項抵扣嗎?
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2019-06-08
某企業(yè)從國外自營進口商品一批,關(guān)稅完稅價格為400 000元,進口關(guān)稅稅率為50%,要求:計算進口關(guān)稅稅額并做會計處理。
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2022-12-08
老師你好,請問在開贈值稅普通發(fā)票的時候,給作廢了,這張票能給購貨方嗎?
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2019-08-27
上個月的發(fā)票 我已認(rèn)證報稅 今天對方說那票作廢了 我該怎么做 請教老師
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2018-11-14
老師麻煩問下苗木合作社,今年年底有一筆工程款到賬,領(lǐng)了稅票,用交稅不
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2019-12-25
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