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老師你好，我們公司本來是12號發(fā)工資的，現(xiàn)在延遲到20號發(fā)工資，這個月 個人所得稅是24號前報(bào)稅即可。 但我們公司以后都是20號發(fā)工資，這個個人所得稅我不就延遲報(bào)了嗎？我應(yīng)該怎么調(diào)整過來？
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2020-02-18
整理亂賬問題： 1，印花稅少計(jì)提 2，利潤為虧損并不需要繳納企業(yè)所得稅 請問 經(jīng)過重新調(diào)賬，企業(yè)為虧損狀態(tài)，已交的企業(yè)所得稅可不可以計(jì)入遞延收益科目中？ 借：遞延收益 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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2024-09-26
由于受疫情影響，公積金異動和繳納這個月不能辦理，延期了怎么辦，我公司是當(dāng)月繳納當(dāng)月公積金，按理這個月要增加單位員工公積金，但去不了現(xiàn)場，辦不了異動，延期了員工也就少繳一個月了是嗎
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2020-02-21
老師好，請問例題15：①對于2*19年前半年因這就產(chǎn)生的遞延所得稅差額不用進(jìn)行調(diào)整么（如果題目意思是前半年使用25%）？②調(diào)整額是不影響遞延所得稅丁字帳余額的么？如果影響那么C為什么不對呢（圖2）
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2020-07-29
投資房地產(chǎn)的公允價值變動產(chǎn)生其他綜合收益的遞延所得稅確實(shí)首先影響的是資產(chǎn)負(fù)債表中的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)以及其他綜合收益。 具體來說，當(dāng)房地產(chǎn)的公允價值發(fā)生變動時，若其為上升且被確認(rèn)為其他綜合收益，則應(yīng)計(jì)算相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債；若為下降且能夠抵減未來的可征稅收入，則可能形成遞延所得稅資產(chǎn)。 這部分遞延所得稅涉及的記賬處理通常如下: 1. 確認(rèn)其他綜合收益時，相應(yīng)地調(diào)整“累積其他綜合收益”賬戶。 2. 計(jì)算因公允價值變動引起的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)變化額。 3. 調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，并對應(yīng)在“累積其他綜合收益”的稅后列報(bào)相應(yīng)金額的變動。 當(dāng)這類房地產(chǎn)出售或發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變動時（即這部分公允價值調(diào)整實(shí)際影響稅基的時候），會沖銷相應(yīng)的累積其他綜合收益，并將影響反映入利潤表。這時，之前認(rèn)為僅影響其他綜合收益和資產(chǎn)負(fù)債表的遞延所得稅會通過計(jì)入利潤表的所得稅費(fèi)用（或收益）反應(yīng)出來。 因此，在習(xí)題中看到涉及所得稅費(fèi)用（流入利潤表損益）可能是因?yàn)樯婕暗氖巧鲜龅倪f延所得稅的沖銷與反轉(zhuǎn)過程。」 - - - - - - - - - - - - - - - 這個可以理解為，其他綜合收益最后有兩種流動歸屬，一種
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2024-04-20
8. [單選題] 經(jīng)海公司2017年度應(yīng)納稅所得額為200萬元，遞延所得稅負(fù)債期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額為8萬元，期末無余額。經(jīng)海公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，則經(jīng)海公司2017年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為 1 請問下這題怎么做，為什么這樣做呢？ 2 什么叫遞延多得稅？？， 3 如何所得稅費(fèi)的計(jì)算？、
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2019-02-14
庫存現(xiàn)金 50000 106557銀行存款 5080803.26 4802785應(yīng)收票據(jù) 350000應(yīng)收賬款 18359050 1548751.26其他應(yīng)收款 30000庫存商品 4457000 25752低值易耗品 21500 累計(jì)折舊 572000遞延資產(chǎn) 11880 短期借款 3000000 應(yīng)付賬款 3500000 2380000應(yīng)付職工薪酬 70310 65860應(yīng)交稅費(fèi) 1162750 1550044.48應(yīng)付利息 12300其他應(yīng)付款 620000主營業(yè)務(wù)收入 16791004.68營業(yè)外收入 1200管理費(fèi)用 697179 銷售費(fèi)用 23110 財(cái)務(wù)費(fèi)用 12335 852銷售成本  15233520
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2022-11-17
下列情況中，對獨(dú)立性產(chǎn)生非常嚴(yán)重不利影響且沒有防范措施的有(　　)。 A.紡織業(yè)審計(jì)客戶向事務(wù)所提供貸款擔(dān)保 B.銀行業(yè)審計(jì)客戶破例延長事務(wù)所的還款期 C.制造業(yè)審計(jì)客戶向事務(wù)所提供小額貸款 D.銀行業(yè)審計(jì)客戶按規(guī)定為事務(wù)所開設(shè)賬戶
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2021-06-03
下列情況中，對獨(dú)立性產(chǎn)生非常嚴(yán)重不利影響且沒有防范措施的有(　　)。 A.紡織業(yè)審計(jì)客戶向事務(wù)所提供貸款擔(dān)保 B.銀行業(yè)審計(jì)客戶破例延長事務(wù)所的還款期 C.制造業(yè)審計(jì)客戶向事務(wù)所提供小額貸款 D.銀行業(yè)審計(jì)客戶按規(guī)定為事務(wù)所開設(shè)賬戶
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2021-06-04
老師，不明白課件中老師為什么寫賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時還借 以前年度損益調(diào)整 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 當(dāng)資產(chǎn)賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時而后面老師調(diào)整分錄寫了借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 以前年度損益調(diào)整？感覺有點(diǎn)迷糊
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2019-12-18
是不是每次申報(bào)都要重新下載證書助手呢？上個月申報(bào)時還可以的，怎么這月又提示要下載助手。下載證書助手以后，又提示證書過期，又要申請?jiān)诰€延期，點(diǎn)擊延期，又網(wǎng)頁無法顯示，這不是坑死人嗎？
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2017-06-29
投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式的，遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)，是怎么計(jì)算？還有為什么有的題目，處理公允價值投資性房地產(chǎn)的時候，那個租金收入也會影響損益，但有的題目就不會。
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2018-06-25
什么是遞延所得稅。所得稅的計(jì)算，如果不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)和遞延所得稅，利潤表中的所得稅費(fèi)用：項(xiàng)目金額:可以直接根據(jù)利潤總額項(xiàng)目金額乘以所得稅稅率計(jì)算得到。 能否舉例子解說一下，謝謝
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2019-07-16
老師，我們是在外地注冊的公司，注冊地15號前申報(bào)增值稅，公司在吉林辦公，目前因?yàn)橐咔榫蛹肄k公，無法稅控盤匯總，所以注冊地?zé)o法申報(bào)增值稅，好像得延遲申報(bào)增值稅，延遲申報(bào)增值稅有什么后果嗎
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2022-04-13
14. 如果購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)時，下列說法中正確的有（?。?。 A.固定資產(chǎn)的成本以購買價款為基礎(chǔ)確定 B.固定資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定 C.實(shí)際支付的價款與購買價款現(xiàn)值之間的差額，應(yīng)當(dāng)在信用期內(nèi)予以資本化 D.實(shí)際支付的價款與購買價款現(xiàn)值之間的差額，應(yīng)在信用期內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷，攤銷金額滿足資本化條件的應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)成本 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：BD 我的答案：BCD C怎么解釋 購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實(shí)際支付的價款與購買價款現(xiàn)值之
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2019-11-07
1月工資預(yù)發(fā)時未扣個稅280元，報(bào)稅后國稅扣了280元，計(jì)提工資時未計(jì)280元的個稅，只計(jì)提應(yīng)付工資和社保，把280元當(dāng)作應(yīng)付工資發(fā)放了。2月份工資發(fā)放時計(jì)算出個稅40元，國稅扣了40元，把1月份的個稅合并到2月份一起扣掉發(fā)放工資，結(jié)果有一位員工2月份離司，個稅為20元，但2月份計(jì)提時只提了260十40元，未提20元。后來該員工上交現(xiàn)金20元交個稅，請問整個過程科目怎么做，謝謝
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2020-05-25
各位老師好，請教一下: 一個項(xiàng)目345月執(zhí)行，因撥款款項(xiàng)延遲和講師約定好撥款后再一次性支付，那期間的講師上課的勞務(wù)費(fèi)能否在現(xiàn)在8月一次性發(fā)放？賬務(wù)上如何處理？申報(bào)個稅還能否按歸屬單月補(bǔ)申報(bào)還是只能按一次性的金額申報(bào)？
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2019-08-13
老師，我不明白。所得稅，那一章。比如固定資產(chǎn)會計(jì)按10年提折舊，稅法要求5年提折舊。補(bǔ)提折舊，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異。確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，還要調(diào)整應(yīng)交所得稅。由于補(bǔ)提折舊，利潤減少，從而調(diào)減應(yīng)交所得稅?？墒牵?！為什么資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，比如減值允許實(shí)際發(fā)生時稅前扣除。確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，為什么不調(diào)整當(dāng)期的應(yīng)交所得稅科目呢？減值已經(jīng)做了資產(chǎn)減值損失，利潤減少了，如今不允許扣除，不應(yīng)該調(diào)增應(yīng)交所得稅科目么？？？求解，謝謝老師。
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2019-08-25
A公司2019年度利潤表中銷售收入7000萬元；銷售成本2000萬元，利潤總額為3 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會計(jì)處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。 （3）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬元。 請計(jì)算A公司2019年度的下列數(shù)據(jù)： （1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （3）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （5）應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。
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2020-07-02
老師，您好關(guān)于所得稅的總結(jié)，您給看下①當(dāng)資產(chǎn)的賬面價值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時，會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異；②新增可抵扣暫時性差異會追加應(yīng)稅所得，轉(zhuǎn)回可抵扣暫時性差異時會沖減應(yīng)稅所得；③可抵扣暫時性差異匹配“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，新增遞延所得稅資產(chǎn)時列入借方，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)時列入貸方。④“遞延所得稅資產(chǎn)”的本期發(fā)生額＝當(dāng)期可抵扣暫時性差異的變動額×所得稅稅率。⑤“遞延所得稅資產(chǎn)”的余額＝該時點(diǎn)可抵扣暫時性差異×所得稅稅率⑥當(dāng)資產(chǎn)的賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時，會產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異；⑦新增應(yīng)納稅暫時性差異會調(diào)減應(yīng)稅所得，轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異時會追加應(yīng)稅所得；
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2023-06-07