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老師好：疫情期間，餐飲公司1月份銷售收入可免增值稅，相對應(yīng)的進項稅不能抵扣。請問相對應(yīng)的進項稅是指本月的進項票還是本月業(yè)務(wù)對應(yīng)的進項票？
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2020-02-21
報關(guān)單上只有1個產(chǎn)品，實際還出口了一個配件，屬于附帶贈送的，到時候單獨采購配件的進項發(fā)票要結(jié)轉(zhuǎn)成本吧？那這張進項發(fā)票進項稅不能抵扣，也不能勾選退稅，那我要在發(fā)票勾選平臺上認證嗎？
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2021-11-10
免征增值稅最大的難點是對應(yīng)的進項稅是不可抵扣的，意思是免征銷項稅，所以進項稅不能抵扣了嗎？
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2020-03-17
一般納稅人，購入一物品，其進項稅是可以抵扣的，當(dāng)時購入時已經(jīng)抵扣。但后來發(fā)現(xiàn)有問題，對應(yīng)的進項稅不能抵扣了，但之前已經(jīng)抵扣了，那怎么辦??？
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2019-10-29
一般納稅人，在還沒有開始銷售生產(chǎn)之前，也就是企業(yè)還在自建工程，有沒有什么進項稅不能抵扣的
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2016-10-10
母公司同控下，140萬，購買子公司80%的股份，子公司實收資本100，盈余公積10 ，未分配利潤90，， 子公司怎么做賬
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2020-06-07
子公司合并抵銷報表抵銷母公司長投跟子公司實收資本后，未分配利潤跟盈余公積這些要加上嗎
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2021-09-02
A公司于2019年1月1日以14 000萬元取得B公司20％的股份，取得投資時B公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為65 000萬元。對B公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策有重大影響，A公司對持有的該投資采用權(quán)益法核算。B公司2019年實現(xiàn)的凈利潤為2 000萬元，未進行利潤分配，假定B公司不計提盈余公積。 2020年1月1日，A公司另支付30 000萬元取得B公司40％的股份，能夠?qū)公司實施控制。購買日B公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為68 000萬元。甲公司之前取得的20%股權(quán)于購買日的公允價值為15 000萬元。不考慮其他因素。? 要求：? （1）計算達到企業(yè)合并時點應(yīng)確認的商譽； （2）編制A公司相關(guān)投資業(yè)務(wù)的會計分錄、購買日合并財務(wù)報表的調(diào)整分錄及抵消分錄。
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2022-06-22
A公司于2016年1月1日以14 000萬元取得B公司20％的股份，取得投資時B公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為65 000萬元。對B公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策有重大影響，A公司對持有的該投資采用權(quán)益法核算。B公司2016年實現(xiàn)的凈利潤為2 000萬元，未進行利潤分配，假定B公司不計提盈余公積。 2017年1月1日，A公司另支付30 000萬元取得B公司40％的股份，能夠?qū)公司實施控制。購買日B公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為68 000萬元。甲公司之前取得的20%股權(quán)于購買日的公允價值為15 000萬元。不考慮其他因素。 要求： （1）計算達到企業(yè)合并時點應(yīng)確認的商譽； （2）編制A公司相關(guān)投資業(yè)務(wù)的會計分錄、購買日合并財務(wù)報表的調(diào)整分錄及抵消分錄。?
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2020-07-08
習(xí)題七 1.目的:練習(xí)利潤分配業(yè)務(wù)的核算。 2.資料:星河公司 xx 年實現(xiàn)利潤總額 400 000 元。 (1)按利潤總額的 25%計提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。 （2）結(jié)轉(zhuǎn)實現(xiàn)的凈利潤。 （3）按凈利潤的 10%計提法定盈余公積。 （4）按凈利潤的 30%計提向投資者分配的利潤。 （5）結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配各明細賬戶。 3.要求:根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制會計分錄。
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2022-05-26
股權(quán)變更了， 未分配利潤里期末有盈利10萬，是不是我去稅務(wù)局變更的話就要繳納20%的個稅啊，
1/2398
2019-04-11
老師我2019年的總利潤盈利60萬，然后2019年12月資產(chǎn)負債表未分配及所有者權(quán)益是負數(shù)正常嗎？
1/886
2020-06-07
老師，你好，請問我現(xiàn)在未分配利潤是盈利的，正的61607.05， 現(xiàn)在公司要注銷，可以的嗎？需要交其他稅嗎
1/759
2020-04-27
您好，小微企業(yè) 23 年利潤盈利，申報企業(yè)所得稅填報彌補以前年度損益，賬面需要做些什么分錄？
1/143
2023-12-27
人力資源公司差額納稅，如何計提水利基金？
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2021-04-18
材料成本=1000*（1-毛利率）*材料比率（1 損耗率），幫我分析一下，我不明白，是怎么理解的？
1/2903
2017-12-27
乙公司2019年度的有關(guān)資料如下：（單位萬元） （1）年初未分配利潤為100萬元，本年利潤總額為390萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費為20萬元，實際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費30萬元。除此之外，不存在其他納稅調(diào)整因素。 （2）按稅后利潤的10%提取法定盈余公積。 （3）提取任意盈余公積10萬元。 （4）向投資者宣告分配現(xiàn)金股利40萬元。 要求： 計算乙公司本期所得稅費用，并編制相應(yīng)的會計分錄。 編制乙公司提取法定盈余公積的會計分錄。 編制乙公司提取任意盈余公積的會計分錄。 編制乙公司向投資者宣告分配現(xiàn)金股利的會計分錄。 計算年末未分配利潤。
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2020-12-01
老師，請問需要進行季度分紅，但是24年本年利潤未結(jié)轉(zhuǎn)，會導(dǎo)致未分配利潤為負數(shù)，是否可以這樣操作呢？分紅金額會扣除企業(yè)所得稅跟盈余公積
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2024-07-03
甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)，2021年度所有者權(quán)益相關(guān)情況如下: (1)2021年年初未分配利潤為800萬元，資本公積(股本溢價)為600萬元，盈余公積為700萬元，股本200萬元。 (2)2月1日為擴大經(jīng)營規(guī)模、發(fā)行股票500萬股，每股面值1元，每股發(fā)行價格為4元按照發(fā)行收入的3%支付手續(xù)費和傭金。 (3)12月1日，經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，以銀行存款回購本公司股票400萬股并注銷，每股回購價格為3元。 (4)2021年甲公司共實現(xiàn)凈利潤1000萬元，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，按凈利潤的5%提取任意盈余公積。 (5)2021年年末甲公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利100萬元，資本公積轉(zhuǎn)增股本300
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2022-02-11
甲公司2×23年3月在上年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出后，發(fā)現(xiàn)2×21年10月購入的專利權(quán)攤銷金額錯誤。該專利權(quán)2×21年應(yīng)攤銷的金額為480萬元，2×22年應(yīng)攤銷的金額為1920萬元。2×21年和2×22年實際攤銷金額均為1920萬元。甲公司對此重大會計差錯采用追溯重述法進行會計處理，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取盈余公積。甲公司2×23年年初未分配利潤應(yīng)調(diào)增的金額是（　?。┤f元。 A．972 B．1080 C．1296 D．1440
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2024-04-11