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(1)甲公司2x19年發(fā)生研發(fā)支出1000萬元，其中按照會計準則規(guī)定費用化的部分為400萬元，資本化形成無形資產的部分為600萬元，2x20年發(fā)生資本化支出200萬元。該研發(fā)形成的無形資產于2x20年7月1日達到預定用途，預計可使用5年，采用直線法攤銷，預計凈殘值為零。 稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成資產計入當期損益的，在據實扣除的基礎上，按照研發(fā)費用的75%加計扣除;形成資產的，未來期間按照無形資產攤銷金額的175%予以稅前扣除，該無形資產攤銷方法，攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會計相同。(2)甲公司2x20年利潤總額為5 040萬元。(3)甲公司適用的所得稅稅率均為25%。要求: 。計算2x20年應交所得稅，并說明是否確認遞延所得稅。
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2022-05-11
老師，你好，我想問下，出庫單價寫錯了，已經反勾稽了，銷售發(fā)票預時簿上單價改過來了，銷售出庫單預時簿還是顯示錯誤的，怎么辦？銷售出庫反審核時說已被銷售發(fā)票普通關聯，反審核不了。該怎么改出庫單價呢？
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2020-05-31
外購的財務軟件無形資產正常攤銷年限為多久？購進時借：無形資產-軟件借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額貸：銀行存款攤銷時借：管理費用-無形資產攤銷貸：無形資產 這樣對嗎
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2019-01-09
公司合并，原公司無形資產已攤銷完，但是無形資產還在使用中，那么合并到新公司，已攤銷完的無形資產應該怎么轉到新公司，已經攤銷完的無形資產轉到新公司憑證應該在做
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2019-08-12
老師您好，研發(fā)費用形成無形資產的加計扣除的，比如2021年1月形成無形資產是120萬，2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時是按照120*75%計算研發(fā)費用加計扣除，還是按照120/10年*75%加計扣除呢
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2023-03-14
研發(fā)費用加計扣除明細表中，允許扣除的研發(fā)費用為什么是本年費用化金額 本年形成無形資產的攤銷額 以前年度形成無形資產本年攤銷額，，，，本年資本化金額為什么不算在內呢？
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2020-05-09
某增值稅一般納稅企業(yè)出售一棟建筑物，不含稅售價113 000元，適用的增值稅稅率為9%。該固定資產原價160 000元，已提折舊45 000元，出售該資產時發(fā)生各種清理費用3 000元，則該資產出售的利得為（?。┰?。寫出分錄！??！
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2020-05-25
以可供出售金融資產管理和核算。購買10000股每股市價是19.6元，發(fā)生交易費4000元，均以銀行支付2007年6月30號變動為17元，2007年12月31發(fā)生減值變成15塊。2008年3月10出售以每股16元價格出售。出售分錄怎么寫
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2017-12-13
將設備出售，售價為500萬元，已通過銀行收回 價款。出售過程中發(fā)生的費用2萬元，以銀行存款支付。殘料收入12萬元，銷售設 備適用增值稅稅率為6%。 麻煩寫出相關過程和會計分錄
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2022-05-29
12月10日，向丙公司銷售a材料一批，該批出禮的銷售價格為六萬左右，增值稅額金為0.96萬元，銷售材料實際成本為五萬元，a，材料已發(fā)出，銷售款項存入銀行，請做出相應的會計分錄
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2020-07-09
某增值稅一般納稅企業(yè)出售一棟建筑物不含稅售價113000元適用增值稅率9%該固定資產原值16萬元以提折舊45000元出售該資產時發(fā)生清理費用3000元資產出售的利得為多少元
1/2635
2022-02-15
19. 自行研發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產，應按在研發(fā)過程中發(fā)生的材料費用、直接參與開發(fā)人員的工資及福利費、開發(fā)過程中發(fā)生的租金、借款費用，以及注冊費、聘請律師費等費用作為無形資產的實際成本。（?。?A.正確 B.錯誤 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：B 我的答案：A 參考解析： 自行開發(fā)無形資產研究階段的支出，應該在發(fā)生時在“研發(fā)支出”科目中歸集，期末費用化計入當期損益；開發(fā)階段的支出，符合資本化條件的，計入無形資產的成本。 A?不是說注冊費、聘請律師費都是要計入成本嗎？
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2019-11-17
老師 您能幫我確認下 研發(fā)支出發(fā)生資本化支出 然后符合資本化條件時 借無形資產 貸研發(fā)支出 資本化支出 ， 問： 計提攤銷時候 是借管理費用-研發(fā)費用 貸累計攤銷 還是 借 研發(fā)支出 資本化支出 貸累計攤銷
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2024-02-18
公司于2018年初經董事會批準研發(fā)某項新型技術，且具有可靠的技術支持和財力保證。在研發(fā)過程中共發(fā)生下列支出：材料費用300 000元，人工費用200 000元，銀行存款支付其他費用400 000元，共900 000元。該項研發(fā)支出于2017年7月4日研制成功并達到預定用途。經分析上述研發(fā)支出中，符合資本化條件的支出為630 000元。經預測該項無形資產未來帶來經濟利益的期限為10年，采用直線法攤銷
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2022-04-28
1、生產型出口企業(yè)銷售非自產貨物按規(guī)定只能享受免稅，開發(fā)票的時候稅率是選免稅還是零稅率？ 2、我們有一筆交易是出口給香港的客戶，交易額是28萬，香港公司再把貨物賣給臺灣企業(yè)交易額30萬。但是在出口報關的時候是以我們公司的名義報關直接將貨物出口做給臺灣企業(yè)，所以報關的相關資料報關單、形式發(fā)票、裝箱單，都是顯示賣方是我們公司購買方是臺灣企業(yè)，而且報關單的上的交易金額是30萬。但是最終是香港客戶給我們回款，而且貨款金額是28萬。我咨詢了本地稅局我們公司的這種情況，回答我是必須按報關單的30萬金額開發(fā)票確認收入，不能收回的2萬讓我們自己作壞賬，可是對于我們企業(yè)來說實際上我們是與香港的交易，應該以28萬
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2019-10-15
甲公司自行研究、開發(fā)一項技術，截止2018年12月31日，發(fā)生研發(fā)支出合計200萬元，經測試，屬于研究階段。2019年1月1日起，進入了開發(fā)階段，2019年發(fā)生開發(fā)支出30萬元，假設符合資本化條件，假定不考慮增值稅2019年6月10日該項目獲得結束，最終開發(fā)出一項非專利技術，假定該項目無形資產攤銷年限為10年按照直線法計提攤銷【假定都一銀行存款支付】
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2020-04-26
老師，請問非貨幣性資產交換中，為什么換出資產是固定資產時，固定資產清理用公允入賬，換出資產是無形資產時又是賬面原價的？
1/2769
2019-05-10
老師，題目14題，答案里為什么B是正確的答案，確認收入第一步驟識別與客戶訂立的合同，不是說可以書面形式，口頭形式和其他形式嗎？這里寫著不能以口頭形式訂立為什么正確的
1/1967
2020-03-20
無形資產 老師，無形資產的成本能夠可靠的計量，這句話不理解是什么意思， 為什么自創(chuàng)的商譽以及內部產生的品牌，報刊不應確認為無形資產呢？ 到底什么才算是無形資產，謝謝。
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2019-10-04
老師 圖一為什么選項D 為什么會形成可抵扣暫時性差異？圖二也沒懂 不是形成無形資產的按照無形資產的成本175%攤銷，使得初始賬面價值和計稅基礎不一致，屬于非暫時性差異嗎
2/749
2022-03-03