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一般納稅人，在還沒(méi)有開(kāi)始銷售生產(chǎn)之前，也就是企業(yè)還在自建工程，有沒(méi)有什么進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的
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2016-10-10
電戶戶頭為A公司，因業(yè)務(wù)整體外包，實(shí)際使用為B公司。A公司取得電力公司13%專票12萬(wàn)元 ，農(nóng)村電網(wǎng)費(fèi)0.2萬(wàn)元（免稅普票），合計(jì)12.2萬(wàn)元。B公司要求A公司開(kāi)給轉(zhuǎn)售電力的專用發(fā)票才支付電費(fèi)。A公司如何開(kāi)票：是按12.20萬(wàn)元開(kāi)13%的專票還是參照電力公司的票開(kāi)具；非電力公司能開(kāi)電網(wǎng)維護(hù)費(fèi)嗎；電力編碼110010102010000對(duì)嗎，這個(gè)編碼解釋為電力公司銷售電力，非電力公司能用嗎
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2024-04-13
甲公司20×6年3月在上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出后，發(fā)現(xiàn)20×4年10月購(gòu)入的專利權(quán)攤銷金額錯(cuò)誤。該專利權(quán)20×4年應(yīng)攤銷的金額為120萬(wàn)元，20×5年應(yīng)攤銷的金額為480萬(wàn)元；稅法和會(huì)計(jì)要求的處理一致。20×4年、20×5年實(shí)際已計(jì)提攤銷金額均為480萬(wàn)元。甲公司對(duì)此重要會(huì)計(jì)差錯(cuò)采用追溯重述法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。甲公司20×6年年初未分配利潤(rùn)應(yīng)調(diào)增的金額是（?。┤f(wàn)元。
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2024-01-18
去年沒(méi)有計(jì)提法定盈余公積年，沒(méi)計(jì)提所得稅 今年用未分配利潤(rùn)補(bǔ)計(jì)提了所得稅 計(jì)提法定盈余公積的時(shí)候 再減去這個(gè)所得稅 會(huì)不會(huì)減重復(fù)了 資產(chǎn)負(fù)債表上 盈余公積 應(yīng)該是哪個(gè)數(shù)的10%？
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2021-01-12
請(qǐng)問(wèn)課件中所提到資本公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本不涉及個(gè)稅，但這個(gè)文件又說(shuō)資本公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本要交20%個(gè)稅？根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高收入者個(gè)人所得稅征收管理的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2010〕54號(hào)）規(guī)定：加強(qiáng)企業(yè)轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本和股本管理，對(duì)以未分配利潤(rùn)、盈余公積和除股票溢價(jià)發(fā)行外的其他資本公積轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本和股本的，要按照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目，依據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定計(jì)征個(gè)人所得稅。
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2022-11-16
乙公司2019年度的有關(guān)資料如下：（單位萬(wàn)元） （1）年初未分配利潤(rùn)為100萬(wàn)元，本年利潤(rùn)總額為390萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元。除此之外，不存在其他納稅調(diào)整因素。 （2）按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。 （3）提取任意盈余公積10萬(wàn)元。 （4）向投資者宣告分配現(xiàn)金股利40萬(wàn)元。 要求： 計(jì)算乙公司本期所得稅費(fèi)用，并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 編制乙公司提取法定盈余公積的會(huì)計(jì)分錄。 編制乙公司提取任意盈余公積的會(huì)計(jì)分錄。 編制乙公司向投資者宣告分配現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄。 計(jì)算年末未分配利潤(rùn)。
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2020-12-01
老師，請(qǐng)問(wèn)需要進(jìn)行季度分紅，但是24年本年利潤(rùn)未結(jié)轉(zhuǎn)，會(huì)導(dǎo)致未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，是否可以這樣操作呢？分紅金額會(huì)扣除企業(yè)所得稅跟盈余公積
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2024-07-03
甲股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱甲公司)，2021年度所有者權(quán)益相關(guān)情況如下: (1)2021年年初未分配利潤(rùn)為800萬(wàn)元，資本公積(股本溢價(jià))為600萬(wàn)元，盈余公積為700萬(wàn)元，股本200萬(wàn)元。 (2)2月1日為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)行股票500萬(wàn)股，每股面值1元，每股發(fā)行價(jià)格為4元按照發(fā)行收入的3%支付手續(xù)費(fèi)和傭金。 (3)12月1日，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，以銀行存款回購(gòu)本公司股票400萬(wàn)股并注銷，每股回購(gòu)價(jià)格為3元。 (4)2021年甲公司共實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，按凈利潤(rùn)的5%提取任意盈余公積。 (5)2021年年末甲公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利100萬(wàn)元，資本公積轉(zhuǎn)增股本300
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2022-02-11
甲公司2×23年3月在上年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出后，發(fā)現(xiàn)2×21年10月購(gòu)入的專利權(quán)攤銷金額錯(cuò)誤。該專利權(quán)2×21年應(yīng)攤銷的金額為480萬(wàn)元，2×22年應(yīng)攤銷的金額為1920萬(wàn)元。2×21年和2×22年實(shí)際攤銷金額均為1920萬(wàn)元。甲公司對(duì)此重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)采用追溯重述法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%提取盈余公積。甲公司2×23年年初未分配利潤(rùn)應(yīng)調(diào)增的金額是（　　）萬(wàn)元。 A．972 B．1080 C．1296 D．1440
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2024-04-11
4.A公司持有B公司80%股權(quán)，同時(shí)A公司的全資子公司C公司持有B公司20%股權(quán)。B公司的注冊(cè)資本為5000萬(wàn)元，A、C公司的出資額分別為4000萬(wàn)元和1000萬(wàn)元。A、C公司因調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，擬將B公司股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給D公司。截至股權(quán)轉(zhuǎn)讓日，B公司的賬面凈資產(chǎn)為6000萬(wàn)元，其中盈余公積400萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)600萬(wàn)元，商定轉(zhuǎn)讓價(jià)格與B公司賬面凈資產(chǎn)相同。(假定A、B、C公司企業(yè)所得稅率皆為25%) 請(qǐng)?jiān)谙率鋈齻€(gè)方案中選擇最優(yōu)方案。 轉(zhuǎn)讓方案一：按照賬面價(jià)值轉(zhuǎn)讓。 轉(zhuǎn)讓方案二：分配股利后再行轉(zhuǎn)讓。 轉(zhuǎn)讓方案三：股權(quán)整合后再行轉(zhuǎn)讓。 你好 請(qǐng)問(wèn)這三種方案的納稅額 應(yīng)該分別怎么計(jì)算
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2023-04-24
請(qǐng)問(wèn)老師，內(nèi)在市盈率和本期市盈率的公式問(wèn)題： 內(nèi)在市盈率=股利支付率/（資本成本-股利增長(zhǎng)率） 本期市盈率=股利支付率*（1+股利增長(zhǎng)率）/（資本成本-股利增長(zhǎng)率） 那么問(wèn)題來(lái)了，為什么又有公式是這樣的： 本期市盈率=每股價(jià)格/基期每股收益 內(nèi)在市盈率=每股價(jià)格/預(yù)期每股收益 我的問(wèn)題1.內(nèi)在市盈率是不是就是算未來(lái)的，還是上一年的？ 問(wèn)題2：內(nèi)在為什么一下子乘了1+增長(zhǎng)率，一下子又沒(méi)有乘？？
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2022-04-11
股權(quán)變更了， 未分配利潤(rùn)里期末有盈利10萬(wàn)，是不是我去稅務(wù)局變更的話就要繳納20%的個(gè)稅啊，
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2019-04-11
老師我2019年的總利潤(rùn)盈利60萬(wàn)，然后2019年12月資產(chǎn)負(fù)債表未分配及所有者權(quán)益是負(fù)數(shù)正常嗎？
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2020-06-07
老師，你好，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在未分配利潤(rùn)是盈利的，正的61607.05， 現(xiàn)在公司要注銷，可以的嗎？需要交其他稅嗎
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2020-04-27
您好，小微企業(yè) 23 年利潤(rùn)盈利，申報(bào)企業(yè)所得稅填報(bào)彌補(bǔ)以前年度損益，賬面需要做些什么分錄？
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2023-12-27
財(cái)務(wù)報(bào)告怎么做 利潤(rùn)表里的凈利潤(rùn)是52 可以老板說(shuō)虧錢 說(shuō)他當(dāng)初投進(jìn)了90呢 這要怎么分析給他聽(tīng)
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2021-01-31
老師，主辦會(huì)計(jì)所具備的知識(shí)和能力有哪些？
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2020-04-09
是不是所有公司都有能力擁有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)
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2017-08-02
影響企業(yè)短期償債能力的表外因素有哪些
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2015-11-20
“職業(yè)能力綜合測(cè)試”是什么？如何備考？考幾次？
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2023-07-12