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你好。我們是非盈利的幼兒園。教育局規(guī)定收的伙食費只能代付(支付給食材供應商)不能做成本; 做伙食賬的時候分錄如下 借:銀行存款 貸:預收費用-伙食費 確認款項 借:預收費用-伙食費 貸:其他應付款-伙食費(付給供應商的食材款) 付款給供應商時 借:其他應付款-伙食費(付給供應商的食材款) 貸:銀行存款? 但是之前的會計做錯賬了 他做成了以下 并且結轉了成本 借:保教活動成本-膳食服務成本-膳食材料-主食 貸:銀行存款 并且已經(jīng)操作每月的結轉成本(系統(tǒng)一鍵結轉)結轉成本 分錄如下 借:非限定性凈資產(chǎn) 貸:保教活動成本-膳食服務成本-膳食材料-主食 現(xiàn)在教育局規(guī)定幼兒伙食費只能用于采購食材,不能構成幼兒園的成本。現(xiàn)在我需要調(diào)賬,幼兒園食材的費用不計入膳食成本。作為其他應付款。分錄如下 借:保教活動成本-膳食服務成本-膳食材料-主食 負數(shù) 借:其他應付款-幼兒伙食費 直接沖抵膳食成本 但是膳食成本最后的余額為-97187.58元。請問以上正確嗎?怎樣修改呢
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2019-11-14
一家石料廠,我單位只要有進項和銷銷來票時,我是這樣做的:1入庫、借:原材料-炸藥或柴油 應交稅金(進) 貸:應付或現(xiàn)金 2領用:借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-炸藥或柴油 貸:原材料-炸藥或柴油 3、計提折舊:借:制造費用 -折舊 貸:累計折舊 計提工資:借:制造費用-工資 管理費用-工資 貸:應付職工薪酬-工資 計提水電費: 借:制造費用-水電費 應交稅金-進項 貸:其他應付款或銀行或現(xiàn)金 4 結轉制造費用 借:生產(chǎn)成本 貨:制造費用(把所有的借方制造費用結轉到生產(chǎn)
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2017-08-08
公司向私人借款,怎么入賬?利息支出友該怎么入賬?借款四年,每個月還款本金和利息
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2019-03-22
本題 調(diào)賬:不應該用“應收退貨成本”科目嗎?怎么只用了預計負債呢? 借:預計負債—應付退貨款200 ???貸:以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)收入200 借:以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)成本160 ???貸:應收退貨成本160 借:以前年度損益調(diào)整——所得稅費用10 ???貸:應交稅費——應交所得稅10
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2020-02-05
長期借款一次還本付息的賬務處理,以及長期借款分期付息的賬務處理
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2022-04-06
根據(jù)以下資料編制會計分錄。 (1)借入長期借款2000000元,用于建設一條新的生產(chǎn)線。借入款存入銀行。 (2)將新建生產(chǎn)線工程發(fā)包給某工程公司施工,按工程進度用銀行存款支付工程款2000000元。 (3)接到銀行通知,新建生產(chǎn)線使用的長期借款的利息100000元,用銀行存款支付。(4)新建生產(chǎn)線完工,經(jīng)驗收合格交付使用,計算結轉成本。(5)分配專設銷售機構的職工工資8000元。 (6)用銀行存款支付管理部門業(yè)務招待費1500元。 (7)計提企業(yè)車間部門使用的固定資產(chǎn)折舊費2000元。 (8)用銀行存款支付應由本月負擔的銀行借款利息1500元。(9)用銀行存款支付產(chǎn)品運輸費5000元。
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2021-12-12
問下大家,公司向銀行借款100萬,銀行通過另一個單位第三方支付放款,現(xiàn)公司收到第三方支付的貸款,這個賬目怎么處理啊? 借銀行存款,貸短期借款對嗎?如何反應第三方支付的呢?
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2016-01-27
老板以公司的明細向銀行借款,借款發(fā)放到公司的一般存款賬戶的。老板用一般存款賬戶轉賬到她的私戶,有些錢她自己用了,有些錢她打到了公司的基本戶,請問這要怎么做賬呀
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2019-09-23
為什么在算2019年12月31日計提利息時資本化利息的計算要用攤余成本加上利息調(diào)整
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2021-10-24
老師,請問一下,化驗室化學藥品領用屬于什么領用?
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2018-12-17
文化創(chuàng)意服務,設計服務,用不用交文化事業(yè)建設費
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2024-04-16
我們公司在中石化充油卡2000送50元,多的這50元怎么做分錄那 借:預付賬款 2000 貸:庫存現(xiàn)金2000 等加油了,入銷售費用-加油費,沖預付賬款 問題是那50元怎么弄
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2021-08-01
本題 調(diào)賬:不應該用“應收退貨成本”科目嗎?怎么只用了預計負債呢? 借:預計負債—應付退貨款200 ???貸:以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)收入200 借:以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)成本160 ???貸:應收退貨成本160 借:以前年度損益調(diào)整——所得稅費用10 ???貸:應交稅費——應交所得稅10
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2020-02-05
老師您好,要注銷公司(小規(guī)模),現(xiàn)在賬上有銀行存款借方32萬,應收賬款借方22萬,應交稅費借方0.78萬,其他應付款貸方1.8萬,剩下的是實收資本75萬,資本公積125萬,本年利潤借方112萬,利潤分配借方29.6萬,這些余額怎么操作?1、銀行存款可以提出來分配給股東嗎?是虧損企業(yè),這部分需要繳納稅款嗎?分錄是什么,是借實收資本嗎2、應收賬款22萬,無法收回,這部分怎么處理,用繳納稅款嗎?分錄是什么3、企業(yè)要注銷,賬務上還需要注意什么,謝謝
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2021-06-13
老師:一次充油卡款未付,分錄:借:待攤費用貸:應付賬款,加油時借:管理費用,貸:待攤費用?
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2019-06-22
財務費用資本化,計入在建工程科目,下面明細科目怎么記呢?
1/2704
2018-12-21
為什么利息資本化就是入了成本了,不會影響企業(yè)利潤?? 詳細問題請看圖
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2020-04-07
新產(chǎn)品研發(fā)人員薪酬在開發(fā)階段資本化 計入存貨的成本嗎
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2019-07-12
老師,用于研發(fā)領用的原材料,資本化支出最后形成無形資產(chǎn),費用化的支出結轉到管理費用-研發(fā)支出,那如果研發(fā)出來的是可出售商品,這個怎么結轉?
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2022-10-14
上月有個損益類的科目,這個月發(fā)現(xiàn)做錯了,可以調(diào)整嗎?之前分錄是借:管理費用-罰款,貸:庫存現(xiàn)金,本月可以調(diào)整為 借:營業(yè)外支出,貸:管理費用-罰款嗎?
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2020-07-14