;)
甲公司適用的所得稅稅率為25%。2019年年末購入管理用固定資產(chǎn)，成本為3600萬元，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為零。稅法規(guī)定該固定資產(chǎn)的計稅年限最低為15年，甲公司在計稅時按照15年采用直線法計算確定的折舊在所得稅稅前扣除。
要求:根據(jù)上述資料，做出甲公司2021年年末的相關(guān)所得稅會計處理
1/1024
2021-11-15
企業(yè)所得稅稅負(fù)是算減免后后的應(yīng)納所得稅額來除以利潤總額嗎？還是減免前的？
1/1119
2019-07-13
老師，一次性以前年度的補助就稅前扣除嗎？比如以工代訓(xùn)的補助
2/582
2021-07-03
稅前列支和稅前扣除分別是什么意思
1/2150
2019-10-30
房地產(chǎn)企業(yè)，季度所得稅申報時，當(dāng)期有確認(rèn)收入，上一季度申報的季度所得稅中核定利潤部分在本期扣除收入中扣除不呢？
2/1192
2021-10-25
餐費做福利費，分錄怎么寫呀，還有企業(yè)所得稅有什么計算扣除
1/886
2019-08-19
老師單位報銷取暖費按60平報銷，正常按標(biāo)準(zhǔn)30平，那么多給員工報銷的30平取暖費，在計算年度企業(yè)所得稅需要扣除計算對么？
1/930
2019-09-25
老師，已計提還未用的福利費，在算企業(yè)所得稅能扣除嗎？
1/852
2019-08-16
企業(yè)所得稅中的工資薪金扣除是按權(quán)責(zé)發(fā)生制還是實際發(fā)放制扣除、（例如有欠發(fā)工資情況）
3/1960
2020-04-24
甲公司2019年度的利潤總額為1000萬元 通過民政部門向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐贈60萬元 另通過公益性社會組織向衛(wèi)生事業(yè)捐贈75萬元 請計算甲公司當(dāng)年度可以在企業(yè)所得稅稅前抵扣的捐贈金額
1/1228
2022-12-29
因為管理不善造成商品損失，記錄了費用，那所得稅匯算清繳的時候要不要調(diào)增
3/2498
2017-01-13
老師，壞賬損失會不會影響企業(yè)所得稅？
1/1474
2020-03-18
老師，我稅務(wù)師過了稅一，稅二，涉稅服務(wù)實務(wù)，今年打算繼續(xù)考剩下的財務(wù)會計和涉稅法律，請問可以和CPA的哪些科目一起搭配考試，我是上班族。
2/247
2023-04-05
您好，老師
租賃的企業(yè)產(chǎn)生的電費發(fā)票名稱是出租方的名字，對方又不愿意給我們開發(fā)票，是否能簽一個補充合同以分?jǐn)偟男问椒謹(jǐn)傠娰M，比如出租方電費1塊錢其余由承租方承擔(dān)。這樣以分?jǐn)偟男问奖隳茉诙惽翱鄢税桑?《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》
第十九條 企業(yè)租用（包括企業(yè)作為單一承租方用）辦公、生產(chǎn)用房等資產(chǎn)發(fā)生的水、電、燃?xì)?、冷氣、暖氣、通訊線路、有線電視、網(wǎng)絡(luò)等費用，出租方作為應(yīng)稅項目開具發(fā)票的，企業(yè)以發(fā)票作為稅前扣除憑證；出租方采取分?jǐn)偡绞降?，企業(yè)以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。
1/1265
2019-10-18
企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費，應(yīng)當(dāng)以何種憑證在計算企業(yè)所得稅時扣除？
1/556
2015-11-26
建筑企業(yè)外地項目勞務(wù)分包交的稅能不能在企業(yè)所得稅中扣除？
1/980
2020-07-21
我們施工企業(yè)中施工成本的人工費可以在企業(yè)所得稅中扣除嗎？
1/1334
2017-12-28
某機(jī)械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費用20萬元（含廣告費100萬元），管理費用500萬元（含招待費20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價準(zhǔn)備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤15萬元）營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。 其他資料補充：（1）當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬元
（1）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費用
（2）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費用
（3）計算該企業(yè)計入計稅所得的投資收益
（4）計算該企業(yè)所納稅所得額
（5）計算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額
（6）計算該企業(yè)2018年度應(yīng)補（退）所得稅稅額
1/3311
2021-12-02
某機(jī)械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費用20萬元（含廣告費100萬元），管理費用500萬元（含招待費20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價準(zhǔn)備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤15萬元）營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。
其他資料補充：（1）當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬元
（1）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費用
（2）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費用
（3）計算該企業(yè)計入計稅所得的投資收益
（4）計算該企業(yè)所納稅所得額
（5）計算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額
（6）計算該企業(yè)2018年度應(yīng)補（退）所得稅稅額
5/1358
2021-12-02
在計算企業(yè)所得稅時，不允許稅前扣除的有（ ）。
A、稅收滯納金
B、非贊助支出
C、工資、薪金支出
D、罰金
1/3432
2018-11-17
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
