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2019年1月1日至2021年12月31日,對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅(財稅[2019]13號、國家稅務(wù)總局公告2019年第2號、國家稅務(wù)總局公告2019年第3號)假如應(yīng)納稅所得額是100萬,這個企業(yè)所得稅是怎么算的
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2019-01-23
老額,我想問下,我有個分公司,現(xiàn)在報企業(yè)所得稅的時候為啥我不能選小微企業(yè)的,稅率25,我們分公司是小規(guī)模,現(xiàn)在稅管員要問我們和總公司是啥子關(guān)系,我怎么寫證明啊
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2019-07-11
去年多繳納1000的企業(yè)所得稅,抵了今年的所得稅,就是今年繳納11000,實際只繳納10000,怎么做分錄
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2020-01-14
老師,去年12月份沒有計提企業(yè)所得稅,2022年交的是2021年度的企業(yè)所得稅,這個憑證怎樣處理
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2022-02-03
我司是核定征收的,我填寫所得稅鑒定表,上年所得稅額我就填17年交的所得稅,包括匯算清繳那部分也加進去嗎?
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2018-03-10
2016年會計上確認了預計負債,為什么算成17年的?遞延所得稅資產(chǎn),遞延所得稅負債,遞延所得稅費用三者什么關(guān)系?
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2017-06-14
老師,我們再2019年12月計提所得稅1000元, 再2020年進行所得稅匯算清繳的時候?qū)嶋H繳納所得稅370元, 請問會計分錄是???
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2020-06-19
A公司年初凈投資資本1000萬元,預計今后每年可取得稅前經(jīng)營利潤800萬元,所得稅稅率為25%,第一年的凈投資為 100萬元,以后每年凈投資為零,加權(quán)平均資本成本8%,則企業(yè)實體價值為( )萬元。 A、7407 B、7500 C、6407 D、8907
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2020-03-07
.A公司與B公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系,A公司于2010年1月1日以3 000萬元取得B公司10%的股份,取得投資時B公司凈資產(chǎn)的公允價值為27 000萬元。因未以任何方式參與B公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策,A公司對持有的該投資采用成本法核算。B公司2010年實現(xiàn)的凈利潤為900萬元(假定不存在需要對凈利潤進行調(diào)整的因素),未進行利潤分配。2011年1月1日,A公司另支付15000萬元取得B公司50%的股份,從而能夠?qū)公司實施控制。購買日B公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為28 500萬元。 要求: (1)編制2010年取得B公司10%股份的會計分錄。 (2)編制2011年購買日A公司首先應(yīng)確認取得的對B公司的投資。 (3)計算達到企業(yè)合并時應(yīng)確認的商譽。 (4)分析合并報表中關(guān)于資產(chǎn)增值的處理。 495
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2021-12-30
個人所得稅年度清理
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2022-03-20
收到18年所得稅退稅
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2019-06-12
今年繳納去年的所得稅,去年沒有計提,今年分錄做成:借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納時:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款,可以嗎?
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2016-08-03
本年收到上年退回的預交所得稅匯算清繳時填哪張報表請教您一下,在做2017年企業(yè)所得稅匯算清繳時,本年收到上年退回的預交所得稅匯算清繳時填哪張報表
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2018-05-18
4.某公司現(xiàn)有A、B兩個項目可以做投資,預計A投資項目在 第一年年末獲得凈收益200000元,第二年年末將會獲得250000元,第三年年末將會獲得400 000元;預計B項目于第二年年末開始每年會有450 000元的收益,共計2年。假設(shè)投資者要求的回報 率為8%。 要求:使用終值判斷該如何做投資決策。
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2023-10-15
老師,請問,企業(yè)工商年檢的報表中,企業(yè)所得稅,是2018年實際繳納的金額,還是根據(jù)2018年利潤計算得出的所得稅金額?
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2019-04-16
老師,企業(yè)所得稅不得在稅前扣除,但是我在2018年匯算清繳的時候有企業(yè)所得稅,那我在2019年匯算清繳的時候,上次所交的企業(yè)所得稅該做什么處理?
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2019-05-28
2019年補交2018年所得稅分錄是不是這樣的? 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 繳納所得稅時 借: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款/現(xiàn)金
2/1040
2019-06-04
請問老師,2018年利潤總額1300萬,因產(chǎn)品質(zhì)保金増加遞延所得稅資產(chǎn)125萬,因固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債50萬,所得稅稅率25%,問本年應(yīng)交所得稅多少?
1/1654
2019-08-23
借方 有所得稅費用 貸方也有所得稅費用 這兩個不用抵消嗎? 如果不抵消 貸方所得稅費用怎么處理?題目; 2×16年應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)=140×25%=35(萬元)借:遞延所得稅資產(chǎn)                35 貸:所得稅費用                  35⑥2×16年應(yīng)交所得稅=(5 030-600/5×6/12×50%+140)×25%=1285(萬元)借:所得稅費用                 1285 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅           1285
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2018-09-18
老師,小規(guī)模小微企業(yè)(查賬征收),我現(xiàn)在填寫年報,發(fā)現(xiàn)我上一年度最后一個季度算企業(yè)所得稅時用減去所得稅后的利潤金額計算了要繳納的所得稅,現(xiàn)在報年報少算的所得稅要怎么處理呢?要補交所得稅嗎?
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2020-04-09