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案例（三）某企業(yè)預(yù)計年銷售收入7000萬元，假設(shè)本地銷售1000萬元，華東地區(qū)銷售6000萬元，需要支付廣告費(fèi)支出1200萬元，預(yù)計業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬元。方案一：產(chǎn)品銷售統(tǒng)一在本公司核算，需要在當(dāng)?shù)睾腿A東地區(qū)分別投入廣告費(fèi)400萬元和800萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。方案二：簽于產(chǎn)品主要分布在華東，可在華東設(shè)立獨立核算的銷售公司，銷售公司設(shè)立以后，與該企業(yè)聯(lián)合起來做廣告宣傳。成立公司估算需要支付場地、人員工資等相關(guān)費(fèi)用30萬元，向當(dāng)?shù)睾腿A東地區(qū)分別支付廣告費(fèi)400萬元，800萬元，其中華東銷售公司銷售額6000萬元，A企業(yè)向華東銷售公司按照出廠價5000萬元做銷售，該企業(yè)當(dāng)?shù)劁N售額1000萬，A企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元，銷售公司發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元。從所得稅稅負(fù)角度來看，該企業(yè)應(yīng)采用哪種方案？
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2023-04-22
老師，匯算清繳納稅調(diào)整表里業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出只有賬載金額怎么填呢 稅收金額和調(diào)增調(diào)減填不了 沒有出來數(shù)據(jù) 賬載金額填發(fā)生額嗎？是填發(fā)生額還是按40％填
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2022-05-06
我們公司去年有200萬的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票未入賬，原因是這些發(fā)票是公司合作的個體戶開品鑒會（宴請下游客戶）支付了款開了我們的餐飲發(fā)票，我們給個體戶酒，再拿這些票向供貨方核報這些款項。供貨方最終以抵銷進(jìn)貨款的方式，給我們核報了我們之前給個體戶的酒。今年稅審的時候，通過系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)公司有200萬業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒有入賬，但這些招待費(fèi)發(fā)票目前部分丟失。（正常的流程是：個體戶拿我司發(fā)票過來，我們給酒入賬，然后向供應(yīng)商開6個點的促銷服務(wù)費(fèi)發(fā)票，供應(yīng)商收到票后抵消我們的購貨款）請問老師目前怎么處理最優(yōu)？
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2024-03-02
發(fā)生銷售費(fèi)用77萬元(其中廣告費(fèi)65萬元)；管理費(fèi)用48萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)2.5萬元，新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用4萬元)；財務(wù)費(fèi)用6萬元。
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2019-11-13
員工在海外發(fā)生采購業(yè)務(wù)，但海外沒有發(fā)票，用境內(nèi)的餐飲發(fā)票抵扣，因為公司目前收入不多，所以出于考慮（業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前列支的按照發(fā)生額的60%扣業(yè)務(wù)招待費(fèi)除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。福利費(fèi)稅前列支的按照福利費(fèi)是企業(yè)按照工資總額的14%提取），該業(yè)務(wù)入賬的話入應(yīng)福職工薪酬——福利費(fèi)，這樣子考慮可否妥當(dāng)？
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2016-09-19
老師：這種普通發(fā)票是不能抵扣嗎？直接借：管理費(fèi)用一業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸：銀行存款？？？用計稅款不？
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2019-07-10
老師，房地產(chǎn)銷售代理公司是不是沒有成本，只有期間費(fèi)用。與銷售有關(guān)的都計在銷售費(fèi)用下的工資、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、社保、宣傳費(fèi)等。與管理有關(guān)的都在要管理費(fèi)用下工資、折舊、社保、咨詢費(fèi)等了。
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2019-11-04
經(jīng)濟(jì)法錯題企業(yè)所得稅錯題招待費(fèi)錯題1.[單選題]某企業(yè)2023年度實現(xiàn)銷售收入1000萬元、利潤總碩200萬元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出20萬元，持有國債取得的利息收入3萬元，除上述兩項外無其他納稅調(diào)整項目。已知企業(yè)所得稅稅率書25%.該企業(yè)2023年度企 業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為( )萬元 A.53 B.50.5 C.52 D.51.75
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2023-12-28
老師，我想問下，我有一個房地產(chǎn)公司，上年10月才成立一年都沒有收入，但是卻出了很多費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)，但我一直還沒有接到項目，還沒開始，那么這期間的費(fèi)用能進(jìn)入開辦費(fèi)，60%扣除嗎？籌辦期是指多久呢？我一定要入開辦費(fèi)才能按這個標(biāo)準(zhǔn)扣除嗎？還是可以直接入業(yè)務(wù)招待費(fèi)？
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2022-01-11
公司今年成立的 目前賬上都?xì)w集了各種各樣的費(fèi)用 但是還沒有收入 我都計入了開辦費(fèi)中， 請問10月報所得稅的時候（季報）我計入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)的 是不是要轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用下的一些明細(xì) 比如辦公費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 車輛使用費(fèi) ？
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2017-08-14
匯算清繳時，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，繳所得稅后，做補(bǔ)提，補(bǔ)繳所得稅的分錄就可以了嗎
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2020-04-29
公司2016年11月成立，至今未取得營業(yè)收入，16年12月發(fā)生開業(yè)招待費(fèi)8萬元，連帶辦公費(fèi)差旅費(fèi)等總共費(fèi)用約有25萬已填入季度預(yù)交，①按規(guī)定是否籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)可計入開辦費(fèi)60%扣除，如果可扣除應(yīng)該如何填匯算清繳表。②原已計入管理費(fèi)用-各二級明細(xì)，是否應(yīng)改為待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)
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2017-05-19
老師您好，發(fā)票開的是預(yù)付卡銷售，我們進(jìn)的是管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這個做匯算清繳的時候要納稅調(diào)整嗎？
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2020-04-27
請問老師，企業(yè)所得稅的匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費(fèi)允許扣60%，那我平時做賬時，只把60%部分做到賬里，不就可以了，這樣不就不用調(diào)增了？還有就是這個費(fèi)用取得是專票，那這60%包括進(jìn)項稅嗎？比如109含稅，9是進(jìn)項稅，那可以睡前扣除的是100×0.6？還是109×0.6？
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2019-12-15
老師 我們籌辦期發(fā)生了廣告，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，當(dāng)時沒取得發(fā)票，正式生產(chǎn)經(jīng)營后發(fā)票才來 請教一下，我可以這樣處嗎？ 借 管理費(fèi)用_開辦費(fèi)_廣告、業(yè)務(wù)招待 貸 應(yīng)付賬款
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2019-06-03
關(guān)于籌辦期業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用稅前扣除問題 企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除； 發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。 老師，企業(yè)在籌建期間指的是公司還沒有收入？也就是從新成立到還沒有開出發(fā)票之間？
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2019-02-26
下列交易或事項中，應(yīng)記入“管理費(fèi)用”科目的有（??）。 A．未使用的機(jī)器設(shè)備計提的折舊 B．企業(yè)合并以外方式取得的長期股權(quán)投資發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用 C．業(yè)務(wù)招待費(fèi) D．廣告費(fèi)
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2024-04-25
房地產(chǎn)公司，拿地后開發(fā)前發(fā)生跟建設(shè)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，是記管理費(fèi)還是記開發(fā)支出里？
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2020-06-28
老師，我想請問業(yè)務(wù)招待費(fèi)每個月做賬有比例嗎？比如一個季度的收入有5萬，我們屬于小規(guī)模納稅人，可以不交增值稅，所得稅要交嗎？所得稅的稅率是多少呢？這個季度的業(yè)務(wù)招待費(fèi)最多可惜做多少錢呢？
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2020-01-25
老師，請問下建筑公司有內(nèi)外帳，業(yè)務(wù)招待費(fèi)因不能全額所得稅稅前扣除，一部份有正規(guī)發(fā)票的業(yè)務(wù)招待費(fèi)入內(nèi)帳，外賬上不入賬，這會有什么風(fēng)險嗎
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2020-06-21