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"賬面的余額，賬面價值是不是一樣的？都是減去折舊，簡直攤銷以后的金額。 賬面的原值就是沒有減去折舊攤銷減脂以后的金額，對不對？這個點老師您說說唄"
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2023-03-09
老師，請問我們收到銷售方給我們開具的0%和3%稅率的銷售折讓發(fā)票，這個應該怎么做賬??？是等到他們打款的時候直接做一筆：借：銀行存款 貸：現(xiàn)金折扣 就可以嗎？
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2021-06-07
公司為研發(fā)項目購進一臺號腦，我是直接入研發(fā)費用的設備購置費？還是入固定資產(chǎn)，然后折舊入研發(fā)費用？如果是后者，假如項目完成了還沒折舊完怎么處理？
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2019-04-30
老師，請問一下。我們去年開的發(fā)票，客戶今年給我們回款時，差個尾數(shù)不給了，讓我們折讓掉。這種情況，我們怎么做賬務處理，能直接開折讓發(fā)票嗎。當時開的是普票。
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2022-03-30
老師，固定資產(chǎn)清理，原值100，累計折舊50，處理時沒有收入?？梢灾苯?借固定資產(chǎn)清理50借累計折舊50貸固定資產(chǎn)100.2.借固定資產(chǎn)清理50貸營業(yè)外支出50?？梢詥?/span>
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2019-07-13
公司有一批固定資產(chǎn)-辦公家具在未計提完折舊的情況下，搬家時直接扔掉或送人了，做固定資產(chǎn)清理的話，是否意味著未計提完折舊的金額就不能再當作費用了？
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2017-05-30
某企業(yè)準備購入設備以擴充生產(chǎn)能力。該設備需投資310萬元，采用直線法計提折舊，使用壽命是10年，10年后有殘值收入10萬元，10年中每年銷售收入為170萬元，付現(xiàn)成本每年為80萬元，另需墊支營運資金30萬元。假設所得稅稅率為25%，資金成本為12%。 要求：利用凈現(xiàn)值法分析是否可以投資該設備。 （1）建設期為0。 （2）建設期為2年
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2023-11-22
老師，還是有關上午問的問題，我們購買100萬貨物，已付款，已收到發(fā)票，然后賣家要給我們折扣，他開了折扣紅字發(fā)票，我們已經(jīng)做進項稅額轉出，下次進貨時這筆折扣直接抵扣貨款，那我們不是虧了進項稅嗎
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2018-11-07
老師，我本月買了一批辦公用品（桌和茶幾），總價值9千多，需要入固定資產(chǎn)，使用5年折舊的方式來記錄費用嗎？如果按5年折舊，當月不用計提費用，下月再開始計提吧？如果不按折舊，直接錄當月的管理費用可否？
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2019-11-17
老師請教一下！公司名下有輛車，之前一直是給外賬會計在做賬的，他沒有計提過折舊，我拿回來自己做也沒有計提過折舊，現(xiàn)在公司有去市場上去評估說是市場價是35000元了，我現(xiàn)在可以補計提之前的折舊嗎？
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2020-06-05
甲企業(yè)是我市一家制造業(yè)企業(yè)，符合中小微企業(yè)條件，2022年6月從乙企業(yè)購進一臺生產(chǎn)設備，當月投入使用并取得增值稅專用發(fā)票，單位價值1440萬元，稅法規(guī)定最低折舊年限10年。企業(yè)在稅收上享受稅前扣除優(yōu)惠政策，會計上采用直線法計提折舊，折舊年限為10年，不考慮凈殘值。針對該項設備的稅會處理為： 2022年度，稅前扣除金額為720萬元（1440÷2），會計折舊金額為72萬元（1440÷10÷12×6），2022年企業(yè)所得稅申報納稅調減648萬元。 老師，我想問下這個問題里面，為什么稅前扣除金額是720萬元？是按照哪個優(yōu)惠政策走的？為啥是1440/2？
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2023-03-30
某公司準備進行一項投資，需投資固定資產(chǎn)資金330000元，使用壽命為5年，5年后凈殘值收入30000元。5年中每年的營業(yè)收入為200000元，付現(xiàn)成本第一年為60000元，以后隨著設備陳舊，逐年增加修理費20000元，另需墊支營運資金50000元。公司適用的所得稅稅率為25%，資本成本為10%。固定資產(chǎn)采用直線法計提折舊，折舊方法和預計凈殘值與稅法規(guī)定相同。 要求： （1）估算該投資項目各年現(xiàn)金凈流量； （2）計算該投資方案的凈現(xiàn)值； （3）根據(jù)投資方案的凈現(xiàn)值進行決策。
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2023-12-28
老師為什么第四小問題直接法計算應納稅所得額時不用減去80呢？直接法不是收入總額減去不征稅收入減去免稅收入減去準予抵扣項目金額，80是免稅收入呀，為什么不減80呢？
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2020-07-24
2.東方股份有限公司2019年度利潤表中利潤總額為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，假定2018年年末資產(chǎn)負債表各項目的賬面價值與其計稅基礎一致，2019年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差異有：(1)2019年1月2日開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本為600萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法計提折舊，會計處理按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)向關聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈200萬元。(3)當年度發(fā)生技術研究支出500萬元。(4)應付違反環(huán)保法規(guī)定罰款100萬元。(5)期末對持有的存貨計提了30萬元的存貨跌價準備。要求：根據(jù)以上資料，用資產(chǎn)負債表債務法進行會計核算。
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2021-12-23
公司固定資產(chǎn)里2010年有個車30萬（是以股東私人的名義買的）但是一直都在公司計提折舊，現(xiàn)在已計提折舊完了，賬上有殘值，這種情況稅務也要查，如果把這個車做成股東投資，把前幾年計提的折舊沖回來可以嗎？
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2023-09-05
地磅的折舊年限我百度了，有的說是五年，有的是十年，又有說國家有新規(guī)定，在2020年12月31日前，固定資產(chǎn)在500萬以下的可以直接作費用處理，不提折舊，1月購了一臺7萬元的地磅，已入賬，2月折舊該如何處理？
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2019-03-07
老師，你好，我們企業(yè)并購了一些小的民非性質的培訓機構 ，固定資產(chǎn)也包含在內，沒有單獨算固定資產(chǎn)的金額，那這些培訓機構后期的固定資產(chǎn)折舊是按照之前這家折舊直接算凈值過來，還是怎么折舊呢？
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2020-12-19
問法人抵押房產(chǎn)借的經(jīng)營貸，用于公司生產(chǎn)經(jīng)營，但是合同簽的是法人名字，利息發(fā)票的抬頭也是法人，這筆借款是銀行直接支付給供應商的，供應商再轉給法人，法人再轉進公司，這個應該怎么記賬呢？
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2022-05-24
老師，公司以法人名義貸款，貸款直接入法人私戶了，扣息時，公戶轉款到法人賬戶，再從法人賬戶扣息，該怎么做賬呢？還有法人也沒有出具扣息的憑證，就是公戶轉款到他私戶的款備注了下貸款利息
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2021-07-12
小規(guī)模餐飲業(yè)內賬，17年3月記了一筆220萬的固定資產(chǎn)，一直到現(xiàn)在19年以前的會計都沒有折舊，我現(xiàn)在要把這個折舊補計到18年要怎么操作呢，是一次性補計呢還是分攤到每個月折舊呢，分錄怎么做啊
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2019-03-01