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您好，老師，我想請問一個問題，一個上市公司，計提了大額度的壞賬，同時又計提了遞延所得稅資產和沖減少當期的所得稅費用，最到到了12月份的時候，沖得使得所得稅費用為負數了，這樣應該怎么調整呢？或者說問題一：當年度計提的壞賬金額較大，導致利潤總額為虧損 問題二：沖減了所得稅費用，從而使得當年度所得稅費用為負數了，原則上利潤為負，則當年度所得稅費用為0，改怎么調勒
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2020-01-09
5月做2019年度匯算清繳時，需要退所得稅70萬，退稅沒有去做申請，想著留著抵2020年的所得稅，2020年第一季度虧損，不涉及企業(yè)所得稅，第二季度利索總額本年累計數為200萬，涉及所得稅50萬，在做二季度所得稅申報界面，為什么不能帶出已繳納所得稅70萬的金額，還是顯示需要繳納50萬所得稅。怎么處理
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2020-07-11
中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十七條規(guī)定，企業(yè)的下列所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅：（四）符合條件的技術轉讓所得。《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九十條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第二十七條第（四）項所稱符合條件的技術轉讓所得免征、減征企業(yè)所得稅，是指一個納稅年度內，居民企業(yè)技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。請問老師，我公司與買方簽訂《技術開發(fā)（委托）合同》，我公司是受托方，最后開發(fā)軟件成果歸買方所有，這算不算是上述技術轉讓？
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2017-11-28
老師 年報利潤表的所得稅費用應該加上四季度所交所得稅吧？ 還是按照19年12月利潤表填啊？
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2020-05-12
甲公司為中國居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，公司擁有境外A國乙公司60%的表決權股份。2018年，甲公司取得來自中國境內的應納稅所得額為1 000萬元，乙公司當年在A國實現的應納稅所得額為500萬元，適用20%的所得稅稅率，乙公司決定從稅后利潤中拿出150萬元按投資比例進行分配，甲公司可分得90萬元。另外，A國對非居民企業(yè)來自該國的股息所得征收10%的預提所得稅。 上述稅款已按規(guī)定繳納至A國，不考慮其他事項，則甲公司2018年應向中國繳納企業(yè)所得稅額（? a ）萬元。 A. 250 B. 253.38 C. 275 D. 256.25
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2019-11-05
2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅（財稅[2019]13號、國家稅務總局公告2019年第2號、國家稅務總局公告2019年第3號）假如應納稅所得額是100萬，這個企業(yè)所得稅是怎么算的
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2019-01-23
老師，請問，企業(yè)工商年檢的報表中，企業(yè)所得稅，是2018年實際繳納的金額，還是根據2018年利潤計算得出的所得稅金額？
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2019-04-16
個人所得稅年度清理
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2022-03-20
收到18年所得稅退稅
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2019-06-12
求問！?。?！ 1.遞延所得稅資產，當期遞延所得稅負債，本期遞延所得稅 2.分錄怎么做 3. 16年末利潤表所得稅費用
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2020-04-25
老師2016年進行所得稅匯算清繳補繳了2015年的所得稅（2015年的賬務里沒有計提所得稅應繳的費用，及匯算清繳需補繳的費用）2016年5月所得稅匯算清繳銀行代扣稅款1199.33元，這筆怎么寫分錄好些？
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2016-11-20
2021年5月收到2018年所得稅費用退稅款，該款項已做賬務處理，年末體現在利潤表“所得稅費用”科目，但是在21年的所得稅匯算清繳中的主表沒有所得稅費用科目，請問這個金額放在哪里合適呢？
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2022-05-26
今年繳納去年的所得稅，去年沒有計提，今年分錄做成：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 繳納時：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，可以嗎？
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2016-08-03
本年收到上年退回的預交所得稅匯算清繳時填哪張報表請教您一下，在做2017年企業(yè)所得稅匯算清繳時，本年收到上年退回的預交所得稅匯算清繳時填哪張報表
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2018-05-18
4.某公司現有A、B兩個項目可以做投資，預計A投資項目在 第一年年末獲得凈收益200000元，第二年年末將會獲得250000元，第三年年末將會獲得400 000元；預計B項目于第二年年末開始每年會有450 000元的收益，共計2年。假設投資者要求的回報 率為8%。 要求：使用終值判斷該如何做投資決策。
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2023-10-15
老師，企業(yè)所得稅年度納稅申報表里職工薪酬納稅調整明細表中工資薪金支出，是填應發(fā)數還是實發(fā)數，各類基本社會保障性繳款填單位部分還是單位和個人兩部分？要是發(fā)現跨年度企業(yè)所得稅年度申報表有問題，可以修改嗎？
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2021-03-26
我司是核定征收的，我填寫所得稅鑒定表，上年所得稅額我就填17年交的所得稅，包括匯算清繳那部分也加進去嗎?
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2018-03-10
2016年會計上確認了預計負債，為什么算成17年的？遞延所得稅資產，遞延所得稅負債，遞延所得稅費用三者什么關系？
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2017-06-14
老師，我們再2019年12月計提所得稅1000元， 再2020年進行所得稅匯算清繳的時候實際繳納所得稅370元， 請問會計分錄是？？？
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2020-06-19
16年度企業(yè)所得稅年度申報的期限是什么時候？
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2017-03-13