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乙公司2×18年為開發(fā)新技術發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元。開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，按照研發(fā)費用的50%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照其成本的150%攤銷。 該公司無形資產(chǎn)擬按10年進行攤銷(當年未攤銷)，當年的稅前會計利潤9000萬元，2×19年稅前會計利潤8000萬元。 1.計算2X18年的應稅所得額 2.計算2X18年無形資產(chǎn)的賬面價值、計稅基礎 3.計算2X19年的應稅所得額 4.計算2X19年無形資產(chǎn)的賬面價值、計稅基礎
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2022-03-18
公司自行研發(fā)的軟件只申請了產(chǎn)品證書，現(xiàn)在還在研發(fā)支出費用化支出階段，準備下月開始轉到資本化，想問問轉到資本化后軟件在月底就要轉無形資產(chǎn)？開始開始對外銷售才轉到無形資產(chǎn)？不轉是不是月底就放在研發(fā)支出資本化科目，不中結轉？
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2019-03-26
我們有個自研產(chǎn)品申請了軟著，是不是相關研發(fā)支出要資本化，結轉為無形資產(chǎn)，如果產(chǎn)品銷售的話，成本怎么核算，后期產(chǎn)品迭代升級的話，產(chǎn)生的研發(fā)費用繼續(xù)結轉到這個無形資產(chǎn)還是升級后的那個版本里面，研發(fā)立項要重新立項嗎
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2023-02-22
老師早上好，請教一下老師，我公司是高新技術企業(yè)，平時研發(fā)領料有形成產(chǎn)品出售了，請問賬務上怎么處理？還有處理之后研發(fā)費用占比是不是變少了？我算了一下，如果把形成產(chǎn)品那部分研發(fā)支出轉出來，那我的研發(fā)費用占比只有4%了。
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2022-04-11
老師，您好，醫(yī)藥銷售公司，2016年拍了塊地，打算建好給公司用，從中產(chǎn)生了測繪費等之前會計都入了無形資產(chǎn)，金額比較大，到瑞為止還沒折舊過，麻煩老師幫看下，是不是有的費用不適合入無形資產(chǎn)費用，需要現(xiàn)在更正到在建筑工程費嗎，哪些需要更正
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2020-12-03
張老師好！ 我公司是一家酒水批發(fā)企業(yè)，給經(jīng)銷商的市場支持(如：推廣宣傳、形象店核銷支持、客戶旅游支持等）是采用實物酒水的形式給，我們的酒水也是外購的，自已不生產(chǎn)，這部分的實物支持是否是視同銷售？賬務怎么處理？有沒有納稅籌劃的點
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2019-06-28
老師您好，麻煩問下，對于自行研發(fā)的專利無形資產(chǎn)，本月已經(jīng)符合資本化，就是已經(jīng)可以在市場上銷售，但是下個月研發(fā)部門繼續(xù)產(chǎn)生的各項費用改怎么記賬呢？繼續(xù)計入該無形資產(chǎn)成本嗎？因為目前就這一個專利，尚沒有其它研發(fā)項目，謝謝！
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2019-06-16
請問老師，我公司是一家酒水批發(fā)企業(yè)，給經(jīng)銷商的市場支持(如：推廣宣傳、形象店核銷支持、客戶旅游支持等）是采用實物酒水的形式給，我們的酒水也是外購的，自已不生產(chǎn)，這部分的實物支持是否是視同銷售？賬務怎么處理？有沒有納稅籌劃的點呢？
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2024-01-26
我們是從事農(nóng)產(chǎn)品黃花菜收購，然后分精包裝和粗包裝出售 比如現(xiàn)在從原材料庫里稱出100斤黃花菜只有90斤裝成精包裝（禮盒的形式）還有10斤菜品形狀達不到精裝要求，可以算成損耗嗎？還有現(xiàn)在這10斤是直接沒用了，還是再次入庫，
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2019-09-07
某公司當前的銷售收入為6000萬元，以下是主要資產(chǎn)負債項目的銷售百分比情況: 資戶 占銷售收入% 負債 占銷售收入% 現(xiàn)金 7 魚 應付費用12 長 應收賬款 30 必 應付賬款17 存貨 35 其他項目 不變動 其他項目 預計明年銷售將增長6%.已知其銷售凈利率為12%,股利支付66率為5%要求:1)若明年售價保持不變,試計算該公司明年需對外融資的數(shù)量6).若明年銷售增長率仍為6%，但是銷售凈利率提商到15%.試計算該公司對外融資的數(shù)量
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2022-12-28
單位在超市買的購物卡，開票的內容是預付卡銷售和充值，應做什么科目？ 預付款
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2017-03-28
應該是，銷售方借銀行存款，應收賬款 購買方借應付賬款，貸應付賬款吧。錢都給了
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2022-01-05
本公司本月支付30%貨款，次月將剩余70%貨款付清，并開具銷售發(fā)票，賬務如何處理
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2020-01-15
我公司銷售貨物，為他公司墊付的運雜費5萬，分錄為啥寫銀行存款而不是銷售費用呢？
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2022-01-02
購買商品160000元，銷售100000元，60000元未銷售，用權責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制怎樣區(qū)分收入與費用
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2023-10-18
老師好，問下單位預付的ETC充值卡費用，怎么做賬？付費時開的發(fā)票是預付卡銷售，而且稅率顯示不征稅。
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2019-11-26
上月底交了購房付首付款，首付款發(fā)票第二天就不見了，估計是遺忘在售樓部了，但就是找不到。該怎么辦？
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2020-04-10
?某公司于2015年1月1日購入一項無形資產(chǎn),初始入賬 價值為300萬元。該無形資產(chǎn)預計使用年限為10年,采 用直線法攤銷。該無形資產(chǎn)2015年12月31日預計可收 回金額為 261萬元,2016年12月31日預計可收回金額為224萬元 。假定該公司于每年年末計提無形資產(chǎn)減值準備,計 提減值準備后該無形資產(chǎn)原預計使用年限、攤銷方法 不變。該無形資產(chǎn)在2017年6月30日的賬面價值為( )這道題解析數(shù)字9是什么意思
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2020-06-29
那是填在無形資產(chǎn)還是開發(fā)支出
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2017-11-07
老師，無形資產(chǎn)每月攤銷咋個做賬
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2017-04-25