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乙公司2×18年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元。開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照其成本的150%攤銷。 該公司無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷(當(dāng)年未攤銷)，當(dāng)年的稅前會計(jì)利潤9000萬元，2×19年稅前會計(jì)利潤8000萬元。 1.計(jì)算2X18年的應(yīng)稅所得額 2.計(jì)算2X18年無形資產(chǎn)的賬面價值、計(jì)稅基礎(chǔ) 3.計(jì)算2X19年的應(yīng)稅所得額 4.計(jì)算2X19年無形資產(chǎn)的賬面價值、計(jì)稅基礎(chǔ)
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2022-03-18
公司規(guī)定向銷售方支付購貨款時采用銀行承兌匯票，銷售方要求我方支付現(xiàn)金，支付現(xiàn)金并按照銀行貸款利率收取資金占用費(fèi)，該資金占用費(fèi)是交增值稅還是營業(yè)稅
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2017-06-27
是一建筑公司，替園區(qū)一企業(yè)建廠房，合同約同，廠房完工后二年付款，1、是按形象進(jìn)度繳納營業(yè)稅，還是按合同約定付款日期繳納營業(yè)稅？2、企業(yè)所得稅又如何確認(rèn)收入？
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2017-07-02
支付給個人一筆勞務(wù)費(fèi)，這個月支付金額：23500（元），沒有發(fā)票，以發(fā)工資的形勢，從這個月開始，每月申報工資，5000元，分5個月申報工資，這樣處理存在哪些風(fēng)險？應(yīng)該如何處理呢？
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2023-04-11
10日，公司購進(jìn)甲材料一批 價款80000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額10400元，對方 墊付運(yùn)雜費(fèi)400元(上月已預(yù)付材料款次100000元)，余款以現(xiàn)金形式退回，材料已驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)材料采購成本
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2022-04-05
老師你好，甲方支付我們工程款，是通過民工專戶，以民工工資的形式支付的，但是這些民工工資卡是我們找的些銀行卡，最后會把錢返給我們財務(wù)，這種我們怎么做賬呢
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2022-07-26
老師，本月取得軟件著作權(quán)，本月入無形資產(chǎn)。次月無形資產(chǎn)的代理費(fèi)發(fā)票才能到位，請問這筆費(fèi)用次月我如何處理？舉例：11月無形資產(chǎn)入賬10萬，當(dāng)月開始攤銷，10年；12月無形資產(chǎn)代理費(fèi)5000發(fā)票到，（10萬－11月攤銷+5000）/10年/12月＝12月攤銷額，對嗎？
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2020-12-17
老師 請教一下，某企業(yè)“無形資產(chǎn)”科目年初余額為100萬元，年末“累計(jì)攤銷”科目余額為20萬元，“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目余額為20萬元。經(jīng)減值測試，年末無形資產(chǎn)可收回金額為65萬元，則該企業(yè)年末資產(chǎn)負(fù)債表中“無形資產(chǎn)”項(xiàng)目金額為多少元？
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2019-05-09
老板讓我把18年報表發(fā)給他 他應(yīng)該是在銀行辦件什么事需要報表，本來報表里無形資產(chǎn)是0的 老板說吧報表里無形資產(chǎn)做進(jìn)去，現(xiàn)實(shí)是我們已經(jīng)有3個專利權(quán)證書，意思把3個專利做到無形資產(chǎn)里面 ，現(xiàn)在借方做無形資產(chǎn)，貸方做什么
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2019-08-22
售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，銷售對價低于市場價格的款項(xiàng)，承租人應(yīng)作為（?。?A. 預(yù)付租金 B. 金融負(fù)債 C. 租賃支出 D. 銷售損失
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2024-03-30
老師你好，我們公司自助研發(fā)軟件產(chǎn)品，現(xiàn)在已經(jīng)可以上線出售，無形資產(chǎn)的入賬價值現(xiàn)在主要由研發(fā)人員工資和社保和一些研發(fā)支出組件的購買，其他如房租之類的都計(jì)入費(fèi)用化支出，現(xiàn)在還需要評估價值才能從研發(fā)支出轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)嗎？
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2019-06-17
我整不明白（例題137） 出售無形資產(chǎn)分錄 借 銀行存款100 累計(jì)攤銷150 貸 無形資產(chǎn)200 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額6 資產(chǎn)處置損益44 為什么答案上是50，它上面沒有寫分錄，但我是按照分錄寫的，如果我寫錯了，麻煩給我一個正確的分錄答案，謝謝了
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2020-07-05
我公司是高新技術(shù)企業(yè)，申請了一些專利和著作權(quán)，但是賬面并沒有入無形資產(chǎn)，費(fèi)用全部都在研發(fā)費(fèi)用中列支了，現(xiàn)在公司要轉(zhuǎn)讓這些專利和著作權(quán),我公司可以開具出售無形資產(chǎn)專利或者著作權(quán)的發(fā)票嗎？如果不能應(yīng)該如何操作？謝謝。
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2019-09-26
單位在超市買的購物卡，開票的內(nèi)容是預(yù)付卡銷售和充值，應(yīng)做什么科目？ 預(yù)付款
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2017-03-28
應(yīng)該是，銷售方借銀行存款，應(yīng)收賬款 購買方借應(yīng)付賬款，貸應(yīng)付賬款吧。錢都給了
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2022-01-05
本公司本月支付30%貨款，次月將剩余70%貨款付清，并開具銷售發(fā)票，賬務(wù)如何處理
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2020-01-15
某公司當(dāng)前的銷售收入為6000萬元，以下是主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的銷售百分比情況: 資戶 占銷售收入% 負(fù)債 占銷售收入% 現(xiàn)金 7 魚 應(yīng)付費(fèi)用12 長 應(yīng)收賬款 30 必 應(yīng)付賬款17 存貨 35 其他項(xiàng)目 不變動 其他項(xiàng)目 預(yù)計(jì)明年銷售將增長6%.已知其銷售凈利率為12%,股利支付66率為5%要求:1)若明年售價保持不變,試計(jì)算該公司明年需對外融資的數(shù)量6).若明年銷售增長率仍為6%，但是銷售凈利率提商到15%.試計(jì)算該公司對外融資的數(shù)量
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2022-12-28
老師好，問下單位預(yù)付的ETC充值卡費(fèi)用，怎么做賬？付費(fèi)時開的發(fā)票是預(yù)付卡銷售，而且稅率顯示不征稅。
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2019-11-26
上月底交了購房付首付款，首付款發(fā)票第二天就不見了，估計(jì)是遺忘在售樓部了，但就是找不到。該怎么辦？
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2020-04-10
某公司當(dāng)前的銷售收入為6000萬元，以下是主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的銷售百分比情況: 資戶 占銷售收入% 負(fù)債 占銷售收入% 現(xiàn)金 7 魚 應(yīng)付費(fèi)用12 長 應(yīng)收賬款 30 必 應(yīng)付賬款17 存貨 35 其他項(xiàng)目 不變動 其他項(xiàng)目 預(yù)計(jì)明年銷售將增長6%.已知其銷售凈利率為12%,股利支付66率為5%要求:1)若明年售價保持不變,試計(jì)算該公司明年需對外融資的數(shù)量6).若明年銷售增長率仍為6%，但是銷售凈利率提商到15%.試計(jì)算該公司對外融資的數(shù)量
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2022-12-28