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增值稅專用發(fā)票的開(kāi)票人可以填“管理員”嗎？
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2021-07-22
物業(yè)管理加計(jì)扣除的增值稅分錄怎么做呢？
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2020-05-17
在自然人稅收管理系統(tǒng)里增加股東的信息，股東有發(fā)工資和未發(fā)工資的，在人員“任職受雇從業(yè)類型”如何選擇
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2019-02-18
生活服務(wù)類企業(yè)1月?tīng)I(yíng)業(yè)收入免征增值稅，相對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出，那我們1月份收到去年12月房租增值稅專用發(fā)票，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？
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2020-02-21
公司直接將研發(fā)費(fèi)用做到管理費(fèi)用（管理費(fèi)用-研究費(fèi)用），就沒(méi)有后面研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用這個(gè)環(huán)節(jié)。這樣的做法可行嗎
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2018-11-13
華聯(lián)商廈為一般納稅人，增值稅稅率適用13%。一月份普通發(fā)票外購(gòu)貨物金額100萬(wàn)元，專用發(fā)票外購(gòu)貨物金額1000萬(wàn)元。同月實(shí)現(xiàn)貨物銷售收入2000萬(wàn)元，其中開(kāi)具增值稅專用發(fā)票收入200萬(wàn)元，開(kāi)具普通發(fā)票的收入為1000萬(wàn)元，未開(kāi)發(fā)票的收入為800萬(wàn)元，另有房屋租賃收入100萬(wàn)元。 問(wèn)：該企業(yè)的上述收入是否征收增值稅？若征收增值稅，該月增值稅應(yīng)如何計(jì)算繳納？
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2023-09-28
老是你好，我司是銷售汽車4S店，在銷售汽車時(shí)收取客戶的信貸手續(xù)費(fèi)根據(jù)財(cái)稅[2003]16號(hào)文，第一條、第（五）隨汽車銷售提供的汽車按揭服務(wù)和代辦服務(wù)業(yè)務(wù)征收增值稅，單獨(dú)提供按揭、代辦服務(wù)業(yè)務(wù)，并不銷售汽車的，應(yīng)征收營(yíng)業(yè)稅。我司在15年1-4月已經(jīng)按照上述文件把信貸手續(xù)費(fèi)收入按17%交納增值稅了，那么在5月份營(yíng)改增開(kāi)始這個(gè)隨車銷售產(chǎn)生的信貸手續(xù)費(fèi)收入也是按17%繳納嗎？還是可以按營(yíng)改增后6%去繳納？
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2016-12-09
老師 請(qǐng)問(wèn)下面的這個(gè)分錄 為什么不是制造費(fèi)用呢？ 生產(chǎn)車間使用的設(shè)備不應(yīng)該計(jì)入制造費(fèi)用嗎？ 某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，20XX 年8月1日，自行對(duì)生產(chǎn)車間使用的設(shè)備進(jìn)行日常修理， 發(fā)生修理費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，注明修理費(fèi)5 000元，稅率13%，增值稅稅額650元。 甲公司應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄： 借：管理費(fèi)用 5000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 650 貸：銀行存款 5650
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2022-01-21
老師，簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的話，應(yīng)納稅額=不含稅銷售額*征收率，這樣對(duì)嗎，是用不含稅銷售額來(lái)計(jì)算吧
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2016-04-25
老師，請(qǐng)問(wèn)按照簡(jiǎn)易辦法征收的租賃業(yè)務(wù)（發(fā)票金額：125714.28，稅額：6285.72，含稅金額13200元），計(jì)提（結(jié)轉(zhuǎn)）增值稅分錄如何做呢？
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2016-12-07
個(gè)體戶不是核定征收，如果一個(gè)月開(kāi)15萬(wàn)的發(fā)票，要交增值稅嗎？還有法人應(yīng)交的個(gè)人所得稅應(yīng)該是多少呢？
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2021-09-10
企業(yè)所得稅查帳征收和核定征收在帳務(wù)處理上有什么不同，公司是核定征收，沒(méi)有做帳，沒(méi)有相關(guān)報(bào)表，這樣可以不
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2018-05-21
老師 我們是一個(gè)新辦企業(yè) 收到增值稅專用發(fā)票沒(méi)認(rèn)證 是以借應(yīng)付賬款 貸銀行存款入賬的 這個(gè)月認(rèn)證了 我們是一個(gè)新辦企業(yè) 你剛剛說(shuō)認(rèn)證之后借管理費(fèi)用等科目 那我是新辦企業(yè) 可以計(jì)成待攤費(fèi)用 開(kāi)辦費(fèi)嗎
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2016-12-03
老師好，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人現(xiàn)在可以自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票嗎。而且按征收率計(jì)算稅額嗎？
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2020-04-16
選擇簡(jiǎn)易征收的建筑業(yè)勞務(wù)公司，需要扣除付給工人的工資。福利等后再進(jìn)行增值稅繳納嗎
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2019-04-08
個(gè)體工商戶，可以自行開(kāi)專用發(fā)票么？增值稅的起征點(diǎn)是多少？
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2020-11-18
老師，增值稅的起征點(diǎn)適用于哪些？個(gè)體工商戶和企業(yè)適用啥？
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2022-07-05
老師 我公司是核定征收的，工業(yè)企業(yè)，2018年收入是24萬(wàn)，可是銷售成本入賬少了，導(dǎo)致年末利索是14萬(wàn)，現(xiàn)在稅務(wù)局要求我補(bǔ)交企業(yè)所得稅，我原以為核定征收的稅務(wù)局不管成本費(fèi)用多少呢，導(dǎo)致利潤(rùn)率太高了，有辦法補(bǔ)救嗎？
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2019-02-26
企業(yè)采用備抵法核算應(yīng)收款項(xiàng)減值損失，收回已作為壞賬轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收賬款為什么會(huì)導(dǎo)致該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)收賬款賬面價(jià)值發(fā)生變化呢？ 老師:采用備抵法的企業(yè)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)某筆應(yīng)收賬款無(wú)法收回時(shí)，會(huì)進(jìn)行壞賬處理，具體做法是在壞賬準(zhǔn)備中確認(rèn)相應(yīng)金額的減值損失。如果后續(xù)這筆壞賬能夠收回，會(huì)引起如下會(huì)計(jì)分錄的變動(dòng)： 1. 收回款項(xiàng)時(shí)，會(huì)借記現(xiàn)金（或銀行存款），貸記壞賬準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)了恢復(fù)原有的壞賬準(zhǔn)備金額； 2. 為了反映實(shí)際收回的應(yīng)收賬款，需要借記應(yīng)收賬款，貸記營(yíng)業(yè)收入或其他收益（取決于企業(yè)的具體會(huì)計(jì)政策）。 這個(gè)處理過(guò)程使得公司的應(yīng)收賬款賬面價(jià)值增加，相應(yīng)的，如果企業(yè)在賬面上已經(jīng)沒(méi)有該筆壞賬的應(yīng)收賬款記錄（已經(jīng)做過(guò)轉(zhuǎn)銷處理），實(shí)際上就是恢復(fù)了之前減記的應(yīng)收賬款賬面價(jià)值。因此，收回已經(jīng)作為壞賬轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收賬款，會(huì)導(dǎo)致當(dāng)期的應(yīng)收賬款賬面價(jià)值增加。我的感覺(jué)是已做為壞賬了，得要先轉(zhuǎn)回應(yīng)收，然后收到了，銀行存款增加，一借一貸，應(yīng)該沒(méi)有了呀？會(huì)計(jì)分錄不是應(yīng)該先轉(zhuǎn)銷嗎？ 借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備 然后收到款項(xiàng) 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
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2024-04-29
今年新政策小規(guī)模納稅人按季申報(bào)增值稅的，銷售額不足30萬(wàn)免征稅，如果當(dāng)初開(kāi)普票的時(shí)候做了一筆借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（3個(gè)點(diǎn)），既然政策免征，那如何轉(zhuǎn)出這筆增值稅？
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2019-04-02