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生活服務(wù)類企業(yè)1月營業(yè)收入免征增值稅，相對應(yīng)的進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出，那我們1月份收到去年12月房租增值稅專用發(fā)票，這個進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？
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2020-02-21
老是你好，我司是銷售汽車4S店，在銷售汽車時收取客戶的信貸手續(xù)費(fèi)根據(jù)財稅[2003]16號文，第一條、第（五）隨汽車銷售提供的汽車按揭服務(wù)和代辦服務(wù)業(yè)務(wù)征收增值稅，單獨(dú)提供按揭、代辦服務(wù)業(yè)務(wù)，并不銷售汽車的，應(yīng)征收營業(yè)稅。我司在15年1-4月已經(jīng)按照上述文件把信貸手續(xù)費(fèi)收入按17%交納增值稅了，那么在5月份營改增開始這個隨車銷售產(chǎn)生的信貸手續(xù)費(fèi)收入也是按17%繳納嗎？還是可以按營改增后6%去繳納？
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2016-12-09
企業(yè)注銷時，企業(yè)向法人的借款如何進(jìn)行帳務(wù)處理？
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2019-03-05
我是駕校培訓(xùn)行來，剛轉(zhuǎn)一般納稅人繳6個點(diǎn)稅，現(xiàn)在收到了增值稅專用發(fā)票，又趕上今年的疫情，增值稅免征了，收到的專票我可以直接入成本嗎？
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2020-04-09
華聯(lián)商廈為一般納稅人，增值稅稅率適用13%。一月份普通發(fā)票外購貨物金額100萬元，專用發(fā)票外購貨物金額1000萬元。同月實(shí)現(xiàn)貨物銷售收入2000萬元，其中開具增值稅專用發(fā)票收入200萬元，開具普通發(fā)票的收入為1000萬元，未開發(fā)票的收入為800萬元，另有房屋租賃收入100萬元。 問：該企業(yè)的上述收入是否征收增值稅？若征收增值稅，該月增值稅應(yīng)如何計算繳納？
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2023-09-28
老師 請問下面的這個分錄 為什么不是制造費(fèi)用呢？ 生產(chǎn)車間使用的設(shè)備不應(yīng)該計入制造費(fèi)用嗎？ 某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，20XX 年8月1日，自行對生產(chǎn)車間使用的設(shè)備進(jìn)行日常修理， 發(fā)生修理費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，注明修理費(fèi)5 000元，稅率13%，增值稅稅額650元。 甲公司應(yīng)編制如下會計分錄： 借：管理費(fèi)用 5000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 650 貸：銀行存款 5650
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2022-01-21
老師好，請問小規(guī)模納稅人現(xiàn)在可以自行開具增值稅專用發(fā)票嗎。而且按征收率計算稅額嗎？
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2020-04-16
選擇簡易征收的建筑業(yè)勞務(wù)公司，需要扣除付給工人的工資。福利等后再進(jìn)行增值稅繳納嗎
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2019-04-08
老師你好，個體經(jīng)營所得退稅不辦理可以嗎
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2019-06-12
我區(qū)經(jīng)濟(jì)普查單位清查工作已進(jìn)入關(guān)鍵階段，請尚未進(jìn)行清查登記的單位和個體經(jīng)營戶派人攜帶營業(yè)執(zhí)照和公章于10月31日前，到經(jīng)濟(jì)普查清查登記受理點(diǎn)進(jìn)行申報。對逾期未清查登記的，將依據(jù)《企業(yè)統(tǒng)計信用管理辦法》納入統(tǒng)計信用異常企業(yè)名單 老師 請問一下這個申報的時候需要填寫哪些資料額
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2018-10-29
老師 我們是一個新辦企業(yè) 收到增值稅專用發(fā)票沒認(rèn)證 是以借應(yīng)付賬款 貸銀行存款入賬的 這個月認(rèn)證了 我們是一個新辦企業(yè) 你剛剛說認(rèn)證之后借管理費(fèi)用等科目 那我是新辦企業(yè) 可以計成待攤費(fèi)用 開辦費(fèi)嗎
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2016-12-03
老師，簡易計稅方法計算增值稅的話，應(yīng)納稅額=不含稅銷售額*征收率，這樣對嗎，是用不含稅銷售額來計算吧
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2016-04-25
老師，請問按照簡易辦法征收的租賃業(yè)務(wù)（發(fā)票金額：125714.28，稅額：6285.72，含稅金額13200元），計提（結(jié)轉(zhuǎn)）增值稅分錄如何做呢？
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2016-12-07
個體戶不是核定征收，如果一個月開15萬的發(fā)票，要交增值稅嗎？還有法人應(yīng)交的個人所得稅應(yīng)該是多少呢？
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2021-09-10
老師！請問小規(guī)模納稅人，月營業(yè)收入未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，還需要確認(rèn)收入時計提增值稅嗎？
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2020-12-24
老師，增值稅的起征點(diǎn)適用于哪些？個體工商戶和企業(yè)適用啥？
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2022-07-05
企業(yè)采用備抵法核算應(yīng)收款項減值損失，收回已作為壞賬轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收賬款為什么會導(dǎo)致該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)收賬款賬面價值發(fā)生變化呢？ 老師:采用備抵法的企業(yè)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)某筆應(yīng)收賬款無法收回時，會進(jìn)行壞賬處理，具體做法是在壞賬準(zhǔn)備中確認(rèn)相應(yīng)金額的減值損失。如果后續(xù)這筆壞賬能夠收回，會引起如下會計分錄的變動： 1. 收回款項時，會借記現(xiàn)金（或銀行存款），貸記壞賬準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)了恢復(fù)原有的壞賬準(zhǔn)備金額； 2. 為了反映實(shí)際收回的應(yīng)收賬款，需要借記應(yīng)收賬款，貸記營業(yè)收入或其他收益（取決于企業(yè)的具體會計政策）。 這個處理過程使得公司的應(yīng)收賬款賬面價值增加，相應(yīng)的，如果企業(yè)在賬面上已經(jīng)沒有該筆壞賬的應(yīng)收賬款記錄（已經(jīng)做過轉(zhuǎn)銷處理），實(shí)際上就是恢復(fù)了之前減記的應(yīng)收賬款賬面價值。因此，收回已經(jīng)作為壞賬轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收賬款，會導(dǎo)致當(dāng)期的應(yīng)收賬款賬面價值增加。我的感覺是已做為壞賬了，得要先轉(zhuǎn)回應(yīng)收，然后收到了，銀行存款增加，一借一貸，應(yīng)該沒有了呀？會計分錄不是應(yīng)該先轉(zhuǎn)銷嗎？ 借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備 然后收到款項 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
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2024-04-29
、當(dāng)一般納稅人適用的增值稅稅率為13%，小規(guī)模納稅人的征收率為1%時，下列說法中不正確的是（?。?A. 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的無差別平衡點(diǎn)的增值率為7.69% B. 若企業(yè)的增值率小于7.69%，選擇成為一般納稅人稅負(fù)較輕 C. 若企業(yè)的增值率高于7.69%，選擇成為小規(guī)模納稅人稅負(fù)較輕 D. 若企業(yè)的增值率等于7.69%，選擇成為一般納稅人稅負(fù)較輕
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2024-05-22
老師 我公司是核定征收的，工業(yè)企業(yè)，2018年收入是24萬，可是銷售成本入賬少了，導(dǎo)致年末利索是14萬，現(xiàn)在稅務(wù)局要求我補(bǔ)交企業(yè)所得稅，我原以為核定征收的稅務(wù)局不管成本費(fèi)用多少呢，導(dǎo)致利潤率太高了，有辦法補(bǔ)救嗎？
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2019-02-26
公司直接將研發(fā)費(fèi)用做到管理費(fèi)用（管理費(fèi)用-研究費(fèi)用），就沒有后面研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用這個環(huán)節(jié)。這樣的做法可行嗎
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2018-11-13